Skip to content

المستفيد الحقيقي (UBO) في الإمارات: الدليل الشامل 2025

أدخلت حكومة الإمارات لوائح جديدة في أغسطس 2020 تتطلب من الشركات المسجلة والمرخصة في الإمارات الاحتفاظ وتقديم سجلات:

  • المستفيدين الحقيقيين (UBOs أو المستفيدين الفعليين): يحدد الأفراد الذين يمتلكون أو يسيطرون على الشركة في النهاية، مما يساعد في منع إساءة استخدامها في الأنشطة غير المشروعة.
  • المساهمين: يسجل هيكل الملكية وتوزيع الأسهم بين مستثمري الشركة.
  • المدراء المعينين: يضمن الشفافية فيما يتعلق بالأفراد المعينين للتصرف نيابة عن الآخرين في إدارة الشركة.

تم تقديم التشريع من أجل:

  • مكافحة التهرب الضريبي والنشاط الإجرامي من خلال ضمان معرفة المالكين الحقيقيين للشركات، مما يقلل من مخاطر إساءة الاستخدام لأغراض غير قانونية.
  • توفير مزيد من الشفافية لقطاع الأعمال في الإمارات من خلال توضيح هياكل الملكية، مما يساعد في تعزيز الثقة والامتثال.

من هو المالك المستفيد النهائي (UBO)؟

  • UBO هو الشخص الطبيعي (أو الأشخاص) الذي يمتلك أو يسيطر على ما لا يقل عن 25% من أسهم الشركة، بشكل مباشر أو غير مباشر (بما في ذلك الملكية من خلال كيانات أخرى). يمكن أن يكون للشركة أكثر من مالك مستفيد نهائي واحد.
  • إذا لم يتم تحديد مثل هذا الشخص، فإن UBO هو من يمارس السيطرة الفعلية على الشركة بشكل طبيعي.
  • في حالة عدم وجود أي مما سبق، يكون المستفيد الحقيقي هو المدير التنفيذي للشركة.

على أي شركات في الإمارات تنطبق هذه اللوائح الجديدة؟

  • جميع:

    • شركات Mainland
    • شركات المناطق الحرة التجارية (Free Zone)
    • الشركات Offshore
  • الاستثناءات:

    • الشركات المؤسسة في المناطق المالية الحرة في الإمارات (سوق أبوظبي العالمي (ADGM) ومركز دبي المالي العالمي (DIFC)): هذه المناطق لديها أطر تنظيمية خاصة بها تضمن الامتثال للمعايير الدولية.
    • الشركات المملوكة بالكامل بشكل مباشر أو غير مباشر للحكومة الاتحادية أو المحلية وشركاتها التابعة: هذه الكيانات معفاة عادةً نظراً لملكيتها العامة ومستوى الرقابة المطبق عليها بالفعل.

ما هي السجلات التي يجب على الشركات الإماراتية الاحتفاظ بها؟

يجب على الشركة الاحتفاظ بما يلي:

  • سجل المالكين المستفيدين
  • سجل المساهمين أو الشركاء
  • سجل المدراء المعينين

ما هي المعلومات التي يجب تضمينها في هذه السجلات؟

  • يجب أن تتضمن السجلات:

    • الاسم
    • الجنسية
    • تفاصيل جواز السفر
    • تاريخ ومكان الميلاد
    • العنوان
    • تاريخ أن أصبح الفرد UBO و/أو التاريخ الذي يتوقف فيه الفرد عن كونه مستفيداً طبيعياً
  • يجب أن يتضمن سجل المساهمين:

    • عدد الأسهم التي يمتلكها كل مساهم
    • حقوق التصويت للأسهم
    • تاريخ اكتساب الأسهم
    • معلومات عن جميع الأطراف
  • يتعين على الشركة أيضاً:

    • تعيين والكشف عن تفاصيل شخص طبيعي (يُعرف باسم الوكيل المفوض) مقيم في دولة الإمارات العربية المتحدة ومخول بالكشف عن بيانات ومعلومات الشركة المطلوبة بموجب القرار.
    • إخطار المسجل بأي تغيير أو تعديل في المعلومات المقدمة خلال 15 يوماً من التغيير أو التعديل.
  • يجب أن تكون السجلات:

    • محفوظة طوال فترة حياة الشركة ولمدة خمس سنوات بعد إغلاقها.
    • سرية من قبل المسجل: السرية أمر بالغ الأهمية لحماية معلومات الشركة الحساسة وضمان الثقة في العملية التنظيمية، مما يقلل من مخاطر إساءة الاستخدام أو الوصول غير المصرح به.

ماذا يحدث إذا فشلت الشركة في تلبية هذه المتطلبات؟

  • قد يتم فرض عقوبات و/أو غرامات إدارية على المنشأة.
  • لم تنشر وزارة الاقتصاد الإماراتية بعد قائمة الغرامات الإدارية.