مالکیت ذینفع نهایی (UBO) امارات متحده عربی: راهنمای کامل ۲۰۲۵
دولت امارات متحده عربی در آگوست ۲۰۲۰ مقررات جدیدی را معرفی کرد که بر اساس آن شرکت‌های ثبت شده و دارای مجوز در امارات ملزم به نگهداری و ارائه ثبت موارد زیر هستند:
- مالکان ذینفع نهایی (UBO یا ذینفعان واقعی): شناسایی افرادی که در نهایت مالک یا کنترل‌کننده شرکت هستند، که به جلوگیری از سوء استفاده برای فعالیت‌های غیرقانونی کمک می‌کند.
- سهامداران: ثبت ساختار مالکیت و توزیع سهام در میان سرمایه‌گذاران شرکت.
- مدیران نماینده: اطمینان از شفافیت در مورد افرادی که برای مدیریت شرکت از طرف دیگران منصوب شده‌اند.
این قانون‌گذاری با اهداف زیر معرفی شد:
- مبارزه با فرار مالیاتی و فعالیت‌های مجرمانه از طریق اطمینان از شناخته شدن مالکان واقعی شرکت‌ها، کاهش خطر سوء استفاده برای اهداف غیرقانونی.
- ایجاد شفافیت بیشتر در بخش تجاری امارات متحده عربی با روشن کردن ساختارهای مالکیت، که به تقویت اعتماد و انطباق کمک می‌کند.
مالک ذینفع نهایی (UBO) کیست؟
- UBO شخص یا اشخاص حقیقی هستند که به طور مستقیم یا غیرمستقیم (از جمله مالکیت از طریق سایر نهادها) حداقل ۲۵٪ از سهام یک شرکت را در اختیار دارند یا کنترل می‌کنند. شرکت‌ها می‌توانند بیش از یک UBO داشته باشند.
- اگر چنین شخصی شناسایی نشود، UBO به طور طبیعی کنترل شرکت را در دست دارد.
- در صورت عدم وجود هر یک از موارد فوق، ذینفع واقعی مدیر ارشد شرکت است.
این مقررات جدید شامل کدام شرکت‌های امارات می‌شود؟
همه:
- شرکت‌های Mainland
- شرکت‌های تجاری Free Zone
- شرکت‌های Offshore
استثنائات:
- شرکت‌های تاسیس شده در مناطق آزاد مالی امارات (Abu Dhabi Global Market (ADGM) و Dubai International Financial Centre (DIFC)): این مناطق دارای چارچوب‌های نظارتی مخصوص به خود هستند که انطباق با استانداردهای بین‌المللی را تضمین می‌کنند.
- شرکت‌هایی که به طور مستقیم یا غیرمستقیم به طور کامل تحت مالکیت دولت فدرال یا محلی و شرکت‌های تابعه آنها هستند: این نهادها معمولاً به دلیل مالکیت عمومی و سطح نظارتی که در حال حاضر اعمال می‌شود، مستثنی هستند.
شرکت‌های امارات متحده عربی چه دفاتر ثبتی را باید نگهداری کنند؟
شرکت باید موارد زیر را نگهداری کند:
- دفتر ثبت مالکان ذینفع
- دفتر ثبت سهامداران یا شرکا
- دفتر ثبت مدیران نماینده
چه اطلاعاتی باید در این دفاتر ثبت شود؟
دفاتر ثبت باید شامل موارد زیر باشد:
- نام
- ملیت
- جزئیات پاسپورت
- تاریخ و محل تولد
- آدرس
- تاریخی که فرد به عنوان UBO شناخته شده و/یا تاریخی که فرد دیگر ذینفع طبیعی نیست
دفتر ثبت سهامداران باید شامل موارد زیر باشد:
- تعداد سهام نگهداری شده توسط هر سهامدار
- حق رأی سهام
- تاریخ تحصیل سهام
- اطلاعات تمامی طرف‌های درگیر
شرکت همچنین موظف است:
- تعیین و افشای جزئیات یک شخص حقیقی (معروف به نماینده مجاز) که در امارات متحده عربی اقامت دارد و مجاز به افشای داده‌ها و اطلاعات شرکت تحت این قطعنامه است.
- اطلاع به ثبت کننده در مورد هرگونه تغییر یا اصلاح در اطلاعات ارائه شده در مدت ۱۵ روز پس از تغییر یا اصلاح.
دفاتر ثبت باید:
- در طول عمر شرکت و تا پنج سال پس از انحلال آن نگهداری شوند.
- توسط ثبت کننده محرمانه نگهداری شوند: محرمانگی برای محافظت از اطلاعات حساس شرکت و اطمینان از اعتماد در فرآیند نظارتی ضروری است و خطر سوء استفاده یا دسترسی غیرمجاز را کاهش می‌دهد.
در صورت عدم رعایت این الزامات توسط شرکت چه اتفاقی می‌افتد؟
- ممکن است مجازات‌ها و/یا جریمه‌های اداری بر شرکت اعمال شود.
- وزارت اقتصاد UAE هنوز فهرست جریمه‌های اداری را منتشر نکرده است.