راهنمای کامل مالکیت نهایی (UBO) امارات متحده عربی 2025
دولت امارات متحده عربی در آگوست 2020 مقررات جدیدی را معرفی کرد که بر اساس آن شرکت‌های ثبت شده و دارای مجوز در امارات باید ثبت و ارائه موارد زیر را حفظ کنند:
- مالکان نهایی (UBO یا ذینفعان واقعی): افرادی را شناسایی می‌کند که در نهایت مالک یا کنترل‌کننده شرکت هستند و به جلوگیری از سوء استفاده برای فعالیت‌های غیرقانونی کمک می‌کند.
- سهامداران: ساختار مالکیت و توزیع سهام در میان سرمایه‌گذاران شرکت را ثبت می‌کند.
- مدیران نماینده: شفافیت در مورد افرادی که برای مدیریت شرکت از طرف دیگران منصوب شده‌اند را تضمین می‌کند.
این قانون‌گذاری به منظور موارد زیر معرفی شد:
- مبارزه با فرار مالیاتی و فعالیت‌های مجرمانه با اطمینان از شناخته شدن مالکان واقعی شرکت‌ها و کاهش خطر سوء استفاده برای اهداف غیرقانونی.
- ایجاد شفافیت بیشتر در بخش تجاری امارات متحده عربی با روشن کردن ساختارهای مالکیت، که به تقویت اعتماد و انطباق کمک می‌کند.
مالک ذینفع نهایی (UBO) کیست؟
- UBO شخص یا اشخاص حقیقی هستند که به طور مستقیم یا غیرمستقیم (از جمله مالکیت از طریق سایر نهادها) حداقل ۲۵٪ از سهام یک شرکت را در اختیار دارند یا کنترل می‌کنند. شرکت‌ها می‌توانند بیش از یک UBO داشته باشند.
- اگر چنین شخصی شناسایی نشود، UBO به طور طبیعی کنترل شرکت را در دست دارد.
- در صورت عدم وجود هر یک از موارد فوق، ذینفع واقعی مدیر ارشد شرکت است.
این مقررات جدید شامل کدام شرکت‌های امارات می‌شود؟
همه:
- شرکت‌های Mainland
- شرکت‌های تجاری Free Zone
- شرکت‌های Offshore
استثناها:
- شرکت‌های تأسیس شده در مناطق آزاد مالی امارات (Abu Dhabi Global Market (ADGM) و Dubai International Financial Centre (DIFC)): این مناطق چارچوب‌های نظارتی خاص خود را دارند که انطباق با استانداردهای بین‌المللی را تضمین می‌کنند.
- شرکت‌هایی که به طور مستقیم یا غیرمستقیم به طور کامل متعلق به دولت فدرال یا محلی و شرکت‌های تابعه آنها هستند: این نهادها معمولاً به دلیل مالکیت عمومی و سطح نظارتی که در حال حاضر وجود دارد، مستثنی هستند.
شرکت‌های امارات چه دفاتر ثبتی را باید نگهداری کنند؟
شرکت باید موارد زیر را نگهداری کند:
- دفتر ثبت مالکان ذینفع
- دفتر ثبت سهامداران یا شرکا
- دفتر ثبت مدیران نماینده
چه اطلاعاتی باید در این دفاتر ثبت شود؟
دفاتر ثبت باید شامل موارد زیر باشد:
- نام
- ملیت
- جزئیات پاسپورت
- تاریخ و محل تولد
- آدرس
- تاریخی که فرد به عنوان UBO شناخته شده و/یا تاریخی که فرد دیگر ذینفع طبیعی نیست
دفتر ثبت سهامداران باید شامل موارد زیر باشد:
- تعداد سهام نگهداری شده توسط هر سهامدار
- حق رأی سهام
- تاریخ خرید سهام
- اطلاعات تمامی طرفین
شرکت همچنین موظف است:
- تعیین و افشای جزئیات یک شخص حقیقی (معروف به نماینده مجاز) که در امارات متحده عربی اقامت دارد و مجاز به افشای داده‌ها و اطلاعات شرکت تحت این قطعنامه است.
- اطلاع به ثبت کننده در مورد هرگونه تغییر یا اصلاح در اطلاعات ارائه شده در مدت ۱۵ روز پس از تغییر یا اصلاح.
دفاتر ثبت باید:
- در طول عمر شرکت و تا پنج سال پس از انحلال آن نگهداری شوند.
- توسط ثبت کننده محرمانه نگه داشته شوند: محرمانگی برای محافظت از اطلاعات حساس شرکت و اطمینان از اعتماد در فرآیند نظارتی ضروری است و خطر سوء استفاده یا دسترسی غیرمجاز را کاهش می‌دهد.
در صورت عدم رعایت این الزامات توسط شرکت چه اتفاقی می‌افتد؟
- ممکن است مجازات‌ها و/یا جریمه‌های اداری بر شرکت اعمال شود.
- وزارت اقتصاد امارات متحده عربی هنوز فهرست جریمه‌های اداری را منتشر نکرده است.