Chủ sở hữu Hưởng lợi Cuối cùng (UBO) tại UAE: Hướng dẫn Đầy đủ 2025

Chính phủ UAE đã ban hành các quy định mới vào tháng 8 năm 2020 yêu cầu các công ty đăng ký và được cấp phép tại UAE phải duy trì và nộp đăng ký về:

• Chủ sở hữu Hưởng lợi Cuối cùng (UBO hoặc Người thụ hưởng Thực tế): Xác định các cá nhân cuối cùng sở hữu hoặc kiểm soát công ty, giúp ngăn chặn việc lạm dụng cho các hoạt động bất hợp pháp.
• Cổ đông: Ghi lại cơ cấu sở hữu và phân phối vốn chủ sở hữu giữa các nhà đầu tư của công ty.
• Giám đốc Đại diện: Đảm bảo tính minh bạch đối với các cá nhân được chỉ định để đại diện cho người khác trong việc quản lý công ty.

Luật này được ban hành nhằm:

• Chống trốn thuế và hoạt động tội phạm bằng cách đảm bảo chủ sở hữu thực sự của các công ty được biết đến, giảm thiểu rủi ro bị lạm dụng cho mục đích bất hợp pháp.
• Tạo tính minh bạch cao hơn cho khu vực kinh doanh của UAE bằng cách làm rõ cơ cấu sở hữu, giúp thúc đẩy niềm tin và sự tuân thủ.

Chủ sở hữu hưởng lợi cuối cùng (UBO) là ai?

• UBO là (những) cá nhân sở hữu hoặc kiểm soát ít nhất 25% cổ phần của một công ty, một cách trực tiếp hoặc gián tiếp (bao gồm cả quyền sở hữu thông qua các tổ chức khác). Một công ty có thể có nhiều UBO.
• Nếu không xác định được người như vậy, UBO là người thực tế thực hiện quyền kiểm soát đối với công ty.
• Trong trường hợp không có bất kỳ ai như trên, người thụ hưởng thực sự là người quản lý cấp cao của công ty.

Những Quy Định Mới Này Áp Dụng Cho Những Công Ty UAE Nào?

• Tất cả:

  • Công ty Mainland
  • Công ty Free Zone thương mại
  • Công ty Offshore

• Ngoại lệ:

  • Các công ty được thành lập tại các financial free zone của UAE (Abu Dhabi Global Market (ADGM) và Dubai International Financial Centre (DIFC)): Những khu vực này có khung pháp lý riêng đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế.
  • Các công ty được sở hữu hoàn toàn trực tiếp hoặc gián tiếp bởi chính phủ liên bang hoặc địa phương và các công ty con của họ: Những đơn vị này thường được miễn trừ do tính chất sở hữu công và mức độ giám sát đã được áp dụng.

Các Sổ Đăng Ký Mà Công Ty UAE Cần Duy Trì Là Gì?

Công ty phải duy trì:

• Sổ Đăng Ký Chủ Sở Hữu Hưởng Lợi (Register of Beneficial Owners)
• Sổ Đăng Ký Cổ Đông hoặc Đối Tác (Register of Shareholders or Partners)
• Sổ Đăng Ký Giám Đốc Đại Diện (Register of Nominee Directors)

Những Thông Tin Nào Cần Được Đưa Vào Các Sổ Đăng Ký?

• Các Sổ Đăng Ký cần bao gồm:

  • Tên
  • Quốc tịch
  • Chi tiết hộ chiếu
  • Ngày và nơi sinh
  • Địa chỉ
  • Ngày cá nhân trở thành UBO và/hoặc ngày cá nhân không còn là người thụ hưởng tự nhiên

• Sổ Đăng Ký Cổ Đông cần bao gồm:

  • Số lượng cổ phần mỗi cổ đông nắm giữ
  • Quyền biểu quyết của cổ phần
  • Ngày mua cổ phần
  • Thông tin về tất cả các bên liên quan

• Công ty cũng được yêu cầu:

  • Bổ nhiệm và công bố thông tin của một cá nhân (được gọi là đại diện được ủy quyền) cư trú tại UAE, người được ủy quyền tiết lộ dữ liệu và thông tin của công ty theo yêu cầu của nghị quyết.
  • Thông báo cho Cơ quan Đăng ký về bất kỳ thay đổi hoặc điều chỉnh nào đối với thông tin đã cung cấp trong vòng 15 ngày kể từ ngày thay đổi hoặc điều chỉnh.

• Các Sổ Đăng Ký phải được:

  • Duy trì trong suốt thời gian hoạt động của công ty và trong năm năm sau khi đóng cửa.
  • Được Cơ quan Đăng ký giữ bí mật: Tính bảo mật là yếu tố quan trọng để bảo vệ thông tin nhạy cảm của công ty và đảm bảo sự tin tưởng vào quy trình quản lý, giảm thiểu rủi ro lạm dụng hoặc truy cập trái phép.

Điều gì sẽ xảy ra nếu Công ty không đáp ứng những yêu cầu này?

• Các biện pháp trừng phạt và/hoặc hình phạt hành chính có thể được áp dụng đối với đơn vị.
• Bộ Kinh tế UAE vẫn chưa công bố danh sách các hình phạt hành chính.