Bénéficiaires Effectifs (UBO) aux EAU : Guide Complet 2025
Le gouvernement des EAU a introduit de nouvelles réglementations en août 2020 exigeant que les entreprises enregistrées et autorisées aux EAU maintiennent et soumettent des registres de leurs :
- Bénéficiaires Effectifs (UBO ou Bénéficiaires Réels) : Identifie les individus qui possèdent ou contrôlent ultimement l'entreprise, aidant à prévenir les utilisations abusives pour des activités illicites.
- Actionnaires : Enregistre la structure de propriété et la distribution des capitaux propres entre les investisseurs de l'entreprise.
- Administrateurs Nominés : Assure la transparence concernant les individus nommés pour agir au nom d'autres personnes dans la gestion de l'entreprise.
La législation a été introduite pour :
- Combattre l'évasion fiscale et les activités criminelles en s'assurant que les véritables propriétaires des entreprises sont connus, réduisant ainsi le risque d'utilisation à des fins illégales.
- Offrir une plus grande transparence au secteur des affaires des EAU en rendant les structures de propriété claires, ce qui aide à favoriser la confiance et la conformité.
Qu'est-ce qu'un Bénéficiaire Effectif Ultimate (UBO) ?
- Un UBO est une ou plusieurs personnes physiques qui possèdent ou contrôlent au moins 25% des parts d'une société, directement ou indirectement (y compris la propriété par le biais d'autres entités). Les sociétés peuvent avoir plus d'un UBO.
- Si aucune personne n'est identifiée, le UBO est celui qui exerce naturellement le contrôle sur la société.
- En l'absence de tout ce qui précède, le bénéficiaire effectif est le dirigeant principal de la société.
À Quelles Entreprises des EAU Ces Nouvelles Réglementations S'appliquent-elles ?
Toutes:
- Entreprises Mainland
- Entreprises des free zones commerciales
- Entreprises offshore
Exceptions:
- Entreprises établies dans les free zones financières des EAU (Abu Dhabi Global Market (ADGM) et Dubai International Financial Centre (DIFC)) : Ces zones disposent de leurs propres cadres réglementaires qui garantissent la conformité aux normes internationales.
- Entreprises entièrement détenues directement ou indirectement par le gouvernement fédéral ou local et leurs filiales : Ces entités sont généralement exemptées en raison de leur propriété publique et du niveau de surveillance déjà en place.
Quels Registres Les Entreprises Des EAU Doivent-Elles Tenir ?
L'entreprise doit tenir :
- Un Registre des Bénéficiaires Effectifs
- Un Registre des Actionnaires ou Associés
- Un Registre des Administrateurs Nominés
Quelles Informations Doivent Être Incluses dans Ces Registres ?
Les Registres doivent inclure :
- Nom
- Nationalité
- Détails du passeport
- Date et lieu de naissance
- Adresse
- Date à laquelle la personne est devenue UBO et/ou la date à laquelle elle cesse d'être un bénéficiaire naturel
Le Registre des Actionnaires doit inclure :
- Nombre d'actions détenues par chaque actionnaire
- Droits de vote des actions
- Date d'acquisition des actions
- Informations sur toutes les parties
La société est également tenue de :
- Nommer et divulguer les coordonnées d'une personne physique (connue sous le nom d'agent autorisé) résidant aux UAE qui est autorisée à divulguer les données et informations de la société requises par la résolution.
- Notifier au Registraire tout changement ou modification des informations fournies dans les 15 jours suivant le changement ou la modification.
Les Registres doivent être :
- Conservés pendant toute la durée de vie de la société et pendant cinq ans après sa fermeture.
- Gardés confidentiels par le Registraire : La confidentialité est cruciale pour protéger les informations sensibles de l'entreprise et assurer la confiance dans le processus réglementaire, réduisant ainsi le risque d'utilisation abusive ou d'accès non autorisé.
Que Se Passe-t-il Si l'Entreprise Ne Respecte Pas Ces Exigences ?
- Des sanctions et/ou des pénalités administratives peuvent être imposées à l'entité.
- Le Ministère de l'Économie des UAE n'a pas encore publié la liste des pénalités administratives.