ইউএই আল্টিমেট বেনিফিশিয়াল ওনারশিপ (UBO): সম্পূর্ণ গাইড ২০২৫
ইউএই সরকার আগস্ট ২০২০-তে নতুন প্রবিধান চালু করেছে যা ইউএই-তে নিবন্ধিত এবং লাইসেন্সপ্রাপ্ত কোম্পানিগুলিকে তাদের নিম্নলিখিত রেজিস্টার রক্ষণাবেক্ষণ এবং জমা করতে হবে:
- আল্টিমেট বেনিফিশিয়াল ওনার্স (UBO বা প্রকৃত সুবিধাভোগী): যারা শেষ পর্যন্ত কোম্পানির মালিক বা নিয়ন্ত্রণ করে সেই ব্যক্তিদের চিহ্নিত করে, অবৈধ কার্যকলাপের জন্য অপব্যবহার প্রতিরোধে সহায়তা করে।
- শেয়ারহোল্ডার: কোম্পানির বিনিয়োগকারীদের মধ্যে মালিকানা কাঠামো এবং ইক্যুইটি বিতরণ রেকর্ড করে।
- নমিনি পরিচালক: কোম্পানি পরিচালনায় অন্যদের পক্ষে কাজ করার জন্য নিযুক্ত ব্যক্তিদের সম্পর্কে স্বচ্ছতা নিশ্চিত করে।
আইনটি প্রবর্তন করা হয়েছিল:
- কর ফাঁকি এবং অপরাধমূলক কার্যকলাপ মোকাবেলা করার জন্য কোম্পানির প্রকৃত মালিকদের পরিচয় নিশ্চিত করে, অবৈধ উদ্দেশ্যে অপব্যবহারের ঝুঁকি কমিয়ে।
- আরও বেশি স্বচ্ছতা প্রদান করার জন্য ইউএই-এর ব্যবসায়িক খাতে মালিকানা কাঠামো স্পষ্ট করে, যা বিশ্বাস এবং কমপ্লায়েন্স বৃদ্ধিতে সহায়তা করে।
আলটিমেট বেনিফিশিয়াল ওনার (UBO) কে?
একজন UBO হলেন একজন প্রাকৃতিক ব্যক্তি (বা ব্যক্তিবর্গ) যিনি প্রত্যক্ষ বা পরোক্ষভাবে (অন্য সংস্থার মাধ্যমে মালিকানা সহ) একটি কোম্পানির অন্তত 25% শেয়ারের মালিক বা নিয়ন্ত্রণ করেন। একটি কোম্পানির একাধিক UBO থাকতে পারে।
যদি এমন কোন ব্যক্তি শনাক্ত না হয়, তবে UBO স্বাভাবিকভাবে কোম্পানির উপর নিয়ন্ত্রণ প্রয়োগ করেন।
উপরের কোনটিই না থাকলে, প্রকৃত সুবিধাভোগী হলেন কোম্পানির সিনিয়র ম্যানেজার।
এই নতুন প্রবিধানগুলি কোন UAE কোম্পানিগুলির ক্ষেত্রে প্রযোজ্য?
সকল:
- Mainland কোম্পানিগুলি
- Commercial free zone কোম্পানিগুলি
- Offshore কোম্পানিগুলি
ব্যতিক্রমসমূহ:
- UAE-এর financial free zone-এ প্রতিষ্ঠিত কোম্পানিগুলি (Abu Dhabi Global Market (ADGM) এবং Dubai International Financial Centre (DIFC)): এই জোনগুলির নিজস্ব নিয়ন্ত্রক কাঠামো রয়েছে যা আন্তর্জাতিক মানদণ্ডের সাথে সামঞ্জস্য নিশ্চিত করে।
- ফেডারেল বা স্থানীয় সরকার এবং তাদের সহযোগী প্রতিষ্ঠানগুলির দ্বারা প্রত্যক্ষ বা পরোক্ষভাবে সম্পূর্ণ মালিকানাধীন কোম্পানিগুলি: এই সংস্থাগুলি সাধারণত তাদের সরকারি মালিকানা এবং ইতিমধ্যে বিদ্যমান তদারকির স্তরের কারণে অব্যাহতি প্রাপ্ত।
UAE কোম্পানিগুলোকে কোন রেজিস্টারগুলি রক্ষণাবেক্ষণ করতে হবে?
কোম্পানিকে অবশ্যই রক্ষণাবেক্ষণ করতে হবে:
- একটি বেনিফিশিয়াল ওনার্স রেজিস্টার
- একটি শেয়ারহোল্ডার বা পার্টনারদের রেজিস্টার
- একটি নমিনি ডিরেক্টরদের রেজিস্টার
এই রেজিস্টারগুলিতে কী তথ্য অন্তর্ভুক্ত করা উচিত?
রেজিস্টারগুলিতে অন্তর্ভুক্ত থাকা উচিত:
- নাম
- জাতীয়তা
- পাসপোর্টের বিবরণ
- জন্ম তারিখ এবং স্থান
- ঠিকানা
- ব্যক্তি যে তারিখে UBO হয়েছেন এবং/অথবা যে তারিখে তিনি প্রাকৃতিক সুবিধাভোগী হওয়া বন্ধ করেছেন
শেয়ারহোল্ডারদের রেজিস্টারে অন্তর্ভুক্ত থাকা উচিত:
- প্রতিটি শেয়ারহোল্ডারের কাছে থাকা শেয়ারের সংখ্যা
- শেয়ারগুলির ভোটাধিকার
- শেয়ার অধিগ্রহণের তারিখ
- সকল পক্ষের তথ্য
কোম্পানির জন্য এটিও প্রয়োজনীয়:
- UAE-তে বসবাসরত একজন প্রাকৃতিক ব্যক্তিকে (অনুমোদিত এজেন্ট হিসেবে পরিচিত) নিয়োগ এবং তার বিবরণ প্রকাশ করা যিনি রেজোলিউশনের অধীনে প্রয়োজনীয় কোম্পানির তথ্য ও ডেটা প্রকাশ করার জন্য অনুমোদিত।
- প্রদত্ত তথ্যের কোনো পরিবর্তন বা সংশোধন হলে পরিবর্তন বা সংশোধনের 15 দিনের মধ্যে রেজিস্ট্রারকে অবহিত করা।
রেজিস্টারগুলি অবশ্যই:
- কোম্পানির জীবনকাল জুড়ে এবং এর বন্ধ হওয়ার পর পাঁচ বছর পর্যন্ত রক্ষণাবেক্ষণ করতে হবে।
- রেজিস্ট্রার দ্বারা গোপনীয় রাখতে হবে: সংবেদনশীল কোম্পানির তথ্য সুরক্ষা করতে এবং নিয়ন্ত্রক প্রক্রিয়ায় আস্থা নিশ্চিত করতে গোপনীয়তা অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ, যা অপব্যবহার বা অননুমোদিত অ্যাক্সেসের ঝুঁকি কমায়।
কোম্পানি যদি এই প্রয়োজনীয়তাগুলি পূরণ করতে ব্যর্থ হয় তাহলে কী হবে?
- সংস্থার উপর জরিমানা এবং/অথবা প্রশাসনিক দণ্ড আরোপ করা হতে পারে।
- UAE Ministry of Economy এখনও প্রশাসনিক জরিমানার তালিকা প্রকাশ করেনি।