ইউএই আল্টিমেট বেনিফিশিয়াল ওনারশিপ (UBO): সম্পূর্ণ গাইড ২০২৫
ইউএই সরকার আগস্ট ২০২০-তে নতুন প্রবিধান চালু করেছে যা ইউএই-তে নিবন্ধিত এবং লাইসেন্সপ্রাপ্ত কোম্পানিগুলোকে তাদের নিম্নলিখিত রেজিস্টার রক্ষণাবেক্ষণ এবং জমা দেওয়ার জন্য বাধ্য করে:
- আল্টিমেট বেনিফিশিয়াল ওনার্স (UBO বা প্রকৃত সুবিধাভোগী): যারা শেষ পর্যন্ত কোম্পানির মালিক বা নিয়ন্ত্রণ করে সেই ব্যক্তিদের চিহ্নিত করে, অবৈধ কার্যকলাপের জন্য অপব্যবহার প্রতিরোধে সহায়তা করে।
- শেয়ারহোল্ডার: কোম্পানির বিনিয়োগকারীদের মধ্যে মালিকানা কাঠামো এবং ইক্যুইটি বণ্টন রেকর্ড করে।
- নমিনি পরিচালক: কোম্পানি পরিচালনায় অন্যদের পক্ষে কাজ করার জন্য নিযুক্ত ব্যক্তিদের সম্পর্কে স্বচ্ছতা নিশ্চিত করে।
আইনটি নিম্নলিখিত উদ্দেশ্যে প্রবর্তন করা হয়েছিল:
- কর ফাঁকি এবং অপরাধমূলক কার্যকলাপ মোকাবেলা করার জন্য কোম্পানির প্রকৃত মালিকদের পরিচয় নিশ্চিত করে, অবৈধ উদ্দেশ্যে অপব্যবহারের ঝুঁকি কমায়।
- আরও বেশি স্বচ্ছতা প্রদান করে ইউএই-এর ব্যবসায়িক খাতে মালিকানা কাঠামো স্পষ্ট করে, যা বিশ্বাস এবং কমপ্লায়েন্স বৃদ্ধিতে সহায়তা করে।
আল্টিমেট বেনিফিশিয়াল ওনার (UBO) কে?
- একজন UBO হলেন একজন প্রাকৃতিক ব্যক্তি (বা ব্যক্তিবর্গ) যিনি প্রত্যক্ষ বা পরোক্ষভাবে (অন্য প্রতিষ্ঠানের মাধ্যমে মালিকানা সহ) একটি কোম্পানির অন্তত ২৫% শেয়ারের মালিক বা নিয়ন্ত্রণ করেন। একটি কোম্পানির একাধিক UBO থাকতে পারে।
- যদি এমন কোন ব্যক্তি শনাক্ত না হয়, তবে UBO স্বাভাবিকভাবে কোম্পানির উপর নিয়ন্ত্রণ প্রয়োগ করেন।
- উপরের কোনটিই না থাকলে, প্রকৃত সুবিধাভোগী হলেন কোম্পানির জ্যেষ্ঠ ব্যবস্থাপক।
এই নতুন প্রবিধানগুলি কোন UAE কোম্পানিগুলির ক্ষেত্রে প্রযোজ্য?
সকল:
- মেইনল্যান্ড কোম্পানি
- বাণিজ্যিক ফ্রি জোন কোম্পানি
- অফশোর কোম্পানি
ব্যতিক্রম:
- UAE-এর আর্থিক ফ্রি জোনে প্রতিষ্ঠিত কোম্পানিগুলি (Abu Dhabi Global Market (ADGM) এবং Dubai International Financial Centre (DIFC)): এই জোনগুলির নিজস্ব নিয়ন্ত্রক কাঠামো রয়েছে যা আন্তর্জাতিক মানদণ্ডের সাথে সামঞ্জস্য নিশ্চিত করে।
- ফেডারেল বা স্থানীয় সরকার এবং তাদের সহযোগী প্রতিষ্ঠানগুলি দ্বারা সরাসরি বা পরোক্ষভাবে সম্পূর্ণ মালিকানাধীন কোম্পানিগুলি: এই সংস্থাগুলি সাধারণত তাদের সরকারি মালিকানা এবং ইতিমধ্যে বিদ্যমান তত্ত্বাবধানের স্তরের কারণে অব্যাহতি পায়।
ইউএই কোম্পানিগুলোকে কী কী রেজিস্টার রক্ষণাবেক্ষণ করতে হয়?
কোম্পানিকে অবশ্যই রক্ষণাবেক্ষণ করতে হবে:
- একটি বেনিফিশিয়াল ওনার্স রেজিস্টার
- একটি শেয়ারহোল্ডার বা পার্টনারদের রেজিস্টার
- একটি নমিনি ডিরেক্টরদের রেজিস্টার
এই রেজিস্টারগুলোতে কী তথ্য অন্তর্ভুক্ত করা উচিত?
রেজিস্টারগুলোতে অন্তর্ভুক্ত থাকা উচিত:
- নাম
- জাতীয়তা
- পাসপোর্টের বিবরণ
- জন্ম তারিখ এবং স্থান
- ঠিকানা
- ব্যক্তি কখন UBO হয়েছেন এবং/অথবা যে তারিখে ব্যক্তি প্রাকৃতিক সুবিধাভোগী হওয়া বন্ধ করেছেন
শেয়ারহোল্ডারদের রেজিস্টারে অন্তর্ভুক্ত থাকা উচিত:
- প্রতিটি শেয়ারহোল্ডারের ধারণকৃত শেয়ারের সংখ্যা
- শেয়ারের ভোটাধিকার
- শেয়ার অধিগ্রহণের তারিখ
- সকল পক্ষের তথ্য
কোম্পানির জন্য এটিও প্রয়োজনীয়:
- UAE-তে বসবাসরত একজন প্রাকৃতিক ব্যক্তিকে (অনুমোদিত এজেন্ট হিসেবে পরিচিত) নিয়োগ এবং তার বিবরণ প্রকাশ করা যিনি রেজোলিউশনের অধীনে প্রয়োজনীয় কোম্পানির তথ্য ও ডেটা প্রকাশ করার জন্য অনুমোদিত।
- পরিবর্তন বা সংশোধনের 15 দিনের মধ্যে প্রদত্ত তথ্যের যেকোনো পরিবর্তন বা সংশোধন সম্পর্কে রেজিস্ট্রারকে অবহিত করা।
রেজিস্টারগুলো অবশ্যই:
- কোম্পানির জীবনকাল জুড়ে এবং বন্ধ হওয়ার পর পাঁচ বছর পর্যন্ত সংরক্ষণ করতে হবে।
- রেজিস্ট্রার দ্বারা গোপনীয় রাখতে হবে: গোপনীয়তা অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ যাতে সংবেদনশীল কোম্পানির তথ্য সুরক্ষিত থাকে এবং নিয়ন্ত্রণ প্রক্রিয়ায় আস্থা নিশ্চিত করা যায়, অপব্যবহার বা অননুমোদিত অ্যাক্সেসের ঝুঁকি কমানোর জন্য।
কোম্পানি যদি এই প্রয়োজনীয়তাগুলি পূরণ করতে ব্যর্থ হয় তাহলে কী হবে?
- সত্তার উপর জরিমানা এবং/অথবা প্রশাসনিক দণ্ড আরোপ করা হতে পারে।
- সংযুক্ত আরব আমিরাতের অর্থনীতি মন্ত্রণালয় এখনও প্রশাসনিক জরিমানার তালিকা প্রকাশ করেনি।