یو اے ای حقیقی مستفید ملکیت (UBO): مکمل گائیڈ 2025
یو اے ای حکومت نے اگست 2020 میں نئے ضوابط متعارف کرائے جن کے تحت یو اے ای میں رجسٹرڈ اور لائسنس یافتہ کمپنیوں کو اپنے درج ذیل رجسٹرز برقرار رکھنے اور جمع کرانے کی ضرورت ہے:
- حقیقی مستفید مالکان (UBOs یا حقیقی مستفیدین): ان افراد کی شناخت جو آخر کار کمپنی کے مالک یا کنٹرول کرنے والے ہیں، غیر قانونی سرگرمیوں کے لیے غلط استعمال کو روکنے میں مدد کرتا ہے۔
- شیئر ہولڈرز: کمپنی کے سرمایہ کاروں کے درمیان ملکیتی ڈھانچہ اور ایکویٹی کی تقسیم کا ریکارڈ۔
- نامزد ڈائریکٹرز: کمپنی کے انتظام میں دوسروں کی جانب سے کام کرنے کے لیے مقرر کردہ افراد کے بارے میں شفافیت کو یقینی بناتا ہے۔
قانون سازی کو درج ذیل مقاصد کے لیے متعارف کرایا گیا:
- ٹیکس سے بچنے اور مجرمانہ سرگرمیوں سے نمٹنے کے لیے یہ یقینی بنا کر کہ کمپنیوں کے حقیقی مالکان معلوم ہوں، غیر قانونی مقاصد کے لیے غلط استعمال کا خطرہ کم کرنا۔
- یو اے ای کے کاروباری شعبے میں زیادہ شفافیت فراہم کرنا، ملکیتی ڈھانچے کو واضح کر کے، جو اعتماد اور تعمیل کو فروغ دینے میں مدد کرتا ہے۔
UBO (حتمی فائدہ اٹھانے والا مالک) کون ہے؟
UBO ایک حقیقی شخص (یا اشخاص) ہے جو براہ راست یا بالواسطہ (دیگر اداروں کے ذریعے ملکیت سمیت) کمپنی کے کم از کم 25% حصص کا مالک یا کنٹرول کرنے والا ہے۔ کسی کمپنی کے ایک سے زیادہ UBO ہو سکتے ہیں۔
اگر ایسا کوئی شخص شناخت نہیں کیا جاتا، تو UBO وہ شخص ہے جو فطری طور پر کمپنی پر کنٹرول رکھتا ہے۔
مندرجہ بالا میں سے کسی کی عدم موجودگی میں، حقیقی فائدہ اٹھانے والا کمپنی کا سینئر مینیجر ہوتا ہے۔
یو اے ای کمپنیوں پر یہ نئے ضوابط کس پر لاگو ہوتے ہیں؟
تمام:
- Mainland کمپنیاں
- Commercial free zone کمپنیاں
- Offshore کمپنیاں
استثنیٰ:
- یو اے ای کے مالیاتی free zones میں قائم کمپنیاں (Abu Dhabi Global Market (ADGM) اور Dubai International Financial Centre (DIFC)): ان زونز کے اپنے ریگولیٹری فریم ورک ہیں جو بین الاقوامی معیارات کی تعمیل کو یقینی بناتے ہیں۔
- وفاقی یا مقامی حکومت کی براہ راست یا بالواسطہ مکمل ملکیت والی کمپنیاں اور ان کی ذیلی کمپنیاں: یہ ادارے عام طور پر اپنی سرکاری ملکیت اور پہلے سے موجود نگرانی کی سطح کی وجہ سے مستثنیٰ ہیں۔
متحدہ عرب امارات کی کمپنیوں کو کون سے رجسٹر برقرار رکھنے کی ضرورت ہے؟
کمپنی کو درج ذیل رجسٹر برقرار رکھنا ضروری ہے:
- بینیفیشل اونرز کا رجسٹر
- شیئر ہولڈرز یا پارٹنرز کا رجسٹر
- نامزد ڈائریکٹرز کا رجسٹر
ان رجسٹرز میں کون سی معلومات شامل ہونی چاہئیں؟
رجسٹرز میں شامل ہونا چاہئے:
- نام
- قومیت
- پاسپورٹ کی تفصیلات
- تاریخ اور مقام پیدائش
- پتہ
- وہ تاریخ جب فرد UBO بنا اور/یا وہ تاریخ جب فرد قدرتی فائدہ اٹھانے والا نہیں رہا
شیئر ہولڈرز کا رجسٹر میں شامل ہونا چاہئے:
- ہر شیئر ہولڈر کے پاس موجود شیئرز کی تعداد
- شیئرز کے ووٹنگ حقوق
- شیئرز کی حصول کی تاریخ
- تمام فریقوں کی معلومات
کمپنی کے لیے یہ بھی ضروری ہے:
- UAE میں رہائش پذیر ایک قدرتی شخص (جسے مجاز ایجنٹ کہا جاتا ہے) کی تقرری اور تفصیلات کا انکشاف کرنا جو قرارداد کے تحت درکار کمپنی کے ڈیٹا اور معلومات کا انکشاف کرنے کا مجاز ہو۔
- تبدیلی یا ترمیم کے 15 دنوں کے اندر فراہم کردہ معلومات میں کسی بھی تبدیلی یا ترمیم کے بارے میں رجسٹرار کو مطلع کرنا۔
رجسٹرز لازمی طور پر:
- کمپنی کی پوری زندگی اور اس کی بندش کے بعد پانچ سال تک برقرار رکھے جائیں۔
- رجسٹرار کی طرف سے خفیہ رکھے جائیں: رازداری حساس کمپنی کی معلومات کی حفاظت اور ریگولیٹری عمل میں اعتماد کو یقینی بنانے کے لیے اہم ہے، جو غلط استعمال یا غیر مجاز رسائی کے خطرے کو کم کرتی ہے۔
کمپنی کے ان تقاضوں کو پورا نہ کرنے کی صورت میں کیا ہوگا؟
- ادارے پر جرمانے اور/یا انتظامی سزائیں عائد کی جا سکتی ہیں۔
- UAE کی وزارت معیشت نے ابھی تک انتظامی جرمانوں کی فہرست شائع نہیں کی ہے۔