متحدہ عرب امارات کی حقیقی فائدہ مند ملکیت (UBO): مکمل گائیڈ 2025
متحدہ عرب امارات کی حکومت نے اگست 2020 میں نئے ضوابط متعارف کرائے جن کے تحت متحدہ عرب امارات میں رجسٹرڈ اور لائسنس یافتہ کمپنیوں کو اپنے درج ذیل رجسٹرز برقرار رکھنے اور جمع کرانے کی ضرورت ہے:
- حقیقی فائدہ مند مالکان (UBOs یا حقیقی مستفید): ان افراد کی شناخت جو آخر کار کمپنی کے مالک یا کنٹرول کرنے والے ہیں، غیر قانونی سرگرمیوں کے لیے غلط استعمال کو روکنے میں مدد کرتے ہیں۔
- شیئر ہولڈرز: کمپنی کے سرمایہ کاروں کے درمیان ملکیتی ڈھانچہ اور ایکویٹی کی تقسیم کا ریکارڈ۔
- نامزد ڈائریکٹرز: کمپنی کے انتظام میں دوسروں کی جانب سے کام کرنے کے لیے مقرر کردہ افراد کے بارے میں شفافیت کو یقینی بناتا ہے۔
قانون سازی کو درج ذیل مقاصد کے لیے متعارف کرایا گیا:
- ٹیکس سے بچنے اور مجرمانہ سرگرمیوں سے نمٹنے کے لیے یہ یقینی بنا کر کہ کمپنیوں کے اصل مالکان معلوم ہوں، غیر قانونی مقاصد کے لیے غلط استعمال کا خطرہ کم کرنا۔
- متحدہ عرب امارات کے کاروباری شعبے میں زیادہ شفافیت فراہم کرنا، ملکیتی ڈھانچے کو واضح کر کے، جو اعتماد اور تعمیل کو فروغ دینے میں مدد کرتا ہے۔
حتمی فائدہ اٹھانے والا مالک (UBO) کون ہے؟
UBO ایک حقیقی شخص (یا اشخاص) ہوتا ہے جو براہ راست یا بالواسطہ طور پر (دیگر اداروں کے ذریعے ملکیت سمیت) کمپنی کے کم از کم 25% حصص کا مالک یا کنٹرول کرنے والا ہوتا ہے۔ کسی کمپنی کے ایک سے زیادہ UBO ہو سکتے ہیں۔
اگر ایسا کوئی شخص شناخت نہیں کیا جاتا، تو UBO قدرتی طور پر کمپنی پر کنٹرول رکھتا ہے۔
مندرجہ بالا میں سے کسی کی عدم موجودگی میں، حقیقی فائدہ اٹھانے والا کمپنی کا سینئر مینیجر ہوتا ہے۔
یہ نئے ضوابط متحدہ عرب امارات کی کن کمپنیوں پر لاگو ہوتے ہیں؟
تمام:
- مین لینڈ کمپنیاں
- کمرشل فری زون کمپنیاں
- آف شور کمپنیاں
استثنات:
- متحدہ عرب امارات کے مالیاتی فری زون میں قائم کمپنیاں (Abu Dhabi Global Market (ADGM) اور Dubai International Financial Centre (DIFC)): ان زونز کے اپنے ریگولیٹری فریم ورک ہیں جو بین الاقوامی معیارات کی تعمیل کو یقینی بناتے ہیں۔
- وفاقی یا مقامی حکومت اور ان کی ذیلی کمپنیوں کی براہ راست یا بالواسطہ طور پر مکمل ملکیت والی کمپنیاں: یہ ادارے عام طور پر اپنی سرکاری ملکیت اور پہلے سے موجود نگرانی کی سطح کی وجہ سے مستثنیٰ ہوتے ہیں۔
یو اے ای کی کمپنیوں کو کون سے رجسٹر برقرار رکھنے کی ضرورت ہے؟
کمپنی کو درج ذیل رجسٹر برقرار رکھنا ضروری ہے:
- بینیفیشل اونرز کا رجسٹر
- شیئر ہولڈرز یا پارٹنرز کا رجسٹر
- نامزد ڈائریکٹرز کا رجسٹر
ان رجسٹرز میں کون سی معلومات شامل ہونی چاہئیں؟
رجسٹرز میں شامل ہونا چاہئے:
- نام
- قومیت
- پاسپورٹ کی تفصیلات
- تاریخ اور مقام پیدائش
- پتہ
- وہ تاریخ جب فرد UBO بنا اور/یا وہ تاریخ جب فرد قدرتی فائدہ حاصل کرنے والا نہیں رہا
شیئر ہولڈرز کا رجسٹر میں شامل ہونا چاہئے:
- ہر شیئر ہولڈر کے پاس موجود شیئرز کی تعداد
- شیئرز کے ووٹنگ حقوق
- شیئرز کی حصول کی تاریخ
- تمام فریقوں کی معلومات
کمپنی کے لیے یہ بھی ضروری ہے کہ:
- UAE میں رہائش پذیر ایک قدرتی شخص (جسے مجاز ایجنٹ کہا جاتا ہے) کی تقرری اور تفصیلات کا انکشاف کرے جو قرارداد کے تحت درکار کمپنی کے ڈیٹا اور معلومات کا انکشاف کرنے کا مجاز ہو۔
- تبدیلی یا ترمیم کے 15 دنوں کے اندر فراہم کردہ معلومات میں کسی بھی تبدیلی یا ترمیم کے بارے میں رجسٹرار کو مطلع کرے۔
رجسٹرز لازمی طور پر:
- کمپنی کی پوری زندگی اور اس کی بندش کے بعد پانچ سال تک برقرار رکھے جائیں۔
- رجسٹرار کی طرف سے خفیہ رکھے جائیں: رازداری حساس کمپنی کی معلومات کی حفاظت اور ریگولیٹری عمل میں اعتماد کو یقینی بنانے کے لیے اہم ہے، جو غلط استعمال یا غیر مجاز رسائی کے خطرے کو کم کرتی ہے۔
کمپنی کے ان تقاضوں کو پورا نہ کرنے کی صورت میں کیا ہوگا؟
- ادارے پر جرمانے اور/یا انتظامی سزائیں عائد کی جا سکتی ہیں۔
- متحدہ عرب امارات کی وزارت معیشت نے ابھی تک انتظامی جرمانوں کی فہرست شائع نہیں کی ہے۔