यूएई अल्टीमेट बेनिफिशियल ओनरशिप (UBO): संपूर्ण गाइड 2025
यूएई सरकार ने अगस्त 2020 में नए नियम पेश किए जिनके तहत यूएई में पंजीकृत और लाइसेंस प्राप्त कंपनियों को अपने निम्नलिखित रजिस्टर बनाए रखने और जमा करने की आवश्यकता है:
- अल्टीमेट बेनिफिशियल ओनर्स (UBOs या वास्तविक लाभार्थी): उन व्यक्तियों की पहचान करता है जो अंततः कंपनी के मालिक हैं या उस पर नियंत्रण रखते हैं, जो अवैध गतिविधियों के लिए दुरुपयोग को रोकने में मदद करता है।
- शेयरधारक: कंपनी के निवेशकों के बीच स्वामित्व संरचना और इक्विटी वितरण का रिकॉर्ड रखता है।
- नॉमिनी डायरेक्टर्स: कंपनी के प्रबंधन में दूसरों की ओर से कार्य करने के लिए नियुक्त व्यक्तियों के संबंध में पारदर्शिता सुनिश्चित करता है।
कानून को निम्नलिखित उद्देश्यों के लिए पेश किया गया था:
- कर चोरी और आपराधिक गतिविधियों से लड़ने के लिए यह सुनिश्चित करके कि कंपनियों के वास्तविक मालिक ज्ञात हों, जो गैरकानूनी उद्देश्यों के लिए दुरुपयोग के जोखिम को कम करता है।
- यूएई के व्यवसाय क्षेत्र में अधिक पारदर्शिता प्रदान करने के लिए स्वामित्व संरचनाओं को स्पष्ट करके, जो विश्वास और अनुपालन को बढ़ावा देता है।
अंतिम लाभार्थी स्वामी (UBO) कौन है?
- UBO एक प्राकृतिक व्यक्ति (व्यक्तियों) को कहा जाता है जो प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से (अन्य संस्थाओं के माध्यम से स्वामित्व सहित) किसी कंपनी के कम से कम 25% शेयरों का मालिक है या उन्हें नियंत्रित करता है। किसी कंपनी के एक से अधिक UBO हो सकते हैं।
- यदि ऐसा कोई व्यक्ति नहीं पाया जाता है, तो UBO स्वाभाविक रूप से कंपनी पर नियंत्रण रखता है।
- उपरोक्त में से किसी के न होने पर, वास्तविक लाभार्थी कंपनी का वरिष्ठ प्रबंधक होता है।
ये नए नियम किन UAE कंपनियों पर लागू होते हैं?
सभी:
- मेनलैंड कंपनियां
- वाणिज्यिक फ्री ज़ोन कंपनियां
- ऑफशोर कंपनियां
अपवाद:
- UAE के वित्तीय फ्री ज़ोन में स्थापित कंपनियां (Abu Dhabi Global Market (ADGM) और Dubai International Financial Centre (DIFC)): इन क्षेत्रों के पास अपने नियामक ढांचे हैं जो अंतरराष्ट्रीय मानकों के अनुपालन को सुनिश्चित करते हैं।
- संघीय या स्थानीय सरकार और उनकी सहायक कंपनियों द्वारा प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से पूर्ण स्वामित्व वाली कंपनियां: ये संस्थाएं आमतौर पर अपने सार्वजनिक स्वामित्व और पहले से मौजूद निरीक्षण के स्तर के कारण छूट प्राप्त होती हैं।
यूएई कंपनियों को किन रजिस्टरों को बनाए रखना आवश्यक है?
कंपनी को निम्नलिखित रजिस्टर बनाए रखने होंगे:
- लाभकारी स्वामियों का रजिस्टर
- शेयरधारकों या भागीदारों का रजिस्टर
- नामित निदेशकों का रजिस्टर
इन रजिस्टरों में कौन सी जानकारी शामिल होनी चाहिए?
रजिस्टरों में शामिल होना चाहिए:
- नाम
- राष्ट्रीयता
- पासपोर्ट विवरण
- जन्म तिथि और स्थान
- पता
- वह तिथि जब व्यक्ति UBO बना और/या वह तिथि जिस पर व्यक्ति प्राकृतिक लाभार्थी नहीं रहा
शेयरधारकों का रजिस्टर में शामिल होना चाहिए:
- प्रत्येक शेयरधारक द्वारा धारित शेयरों की संख्या
- शेयरों के मताधिकार
- शेयर अधिग्रहण की तिथि
- सभी पक्षों की जानकारी
कंपनी को यह भी करना आवश्यक है:
- UAE में निवास करने वाले एक प्राकृतिक व्यक्ति (जिसे अधिकृत एजेंट के रूप में जाना जाता है) की नियुक्ति और विवरण का खुलासा करना, जो संकल्प के तहत आवश्यक कंपनी के डेटा और जानकारी का खुलासा करने के लिए अधिकृत है।
- किसी भी परिवर्तन या संशोधन के 15 दिनों के भीतर प्रदान की गई जानकारी में किसी भी परिवर्तन या संशोधन के बारे में रजिस्ट्रार को सूचित करना।
रजिस्टर अवश्य:
- कंपनी के जीवनकाल के दौरान और उसके बंद होने के बाद पांच वर्षों तक बनाए रखा जाना चाहिए।
- रजिस्ट्रार द्वारा गोपनीय रखा जाना चाहिए: संवेदनशील कंपनी जानकारी की सुरक्षा के लिए और नियामक प्रक्रिया में विश्वास सुनिश्चित करने के लिए गोपनीयता महत्वपूर्ण है, जो दुरुपयोग या अनधिकृत पहुंच के जोखिम को कम करती है।
कंपनी इन आवश्यकताओं को पूरा करने में विफल रहती है तो क्या होता है?
- संस्था पर दंड और/या प्रशासनिक जुर्माना लगाया जा सकता है।
- संयुक्त अरब अमीरात के अर्थव्यवस्था मंत्रालय ने अभी तक प्रशासनिक दंड की सूची प्रकाशित नहीं की है।