यूएई अल्टीमेट बेनिफिशियल ओनरशिप (UBO): संपूर्ण गाइड 2025

यूएई सरकार ने अगस्त 2020 में नए नियम पेश किए जिनके तहत यूएई में पंजीकृत और लाइसेंस प्राप्त कंपनियों को अपने निम्नलिखित रजिस्टर बनाए रखने और जमा करने की आवश्यकता है:

• अल्टीमेट बेनिफिशियल ओनर्स (UBOs या वास्तविक लाभार्थी): उन व्यक्तियों की पहचान करता है जो अंततः कंपनी के मालिक हैं या उसे नियंत्रित करते हैं, जो अवैध गतिविधियों के लिए दुरुपयोग को रोकने में मदद करता है।
• शेयरधारक: कंपनी के निवेशकों के बीच स्वामित्व संरचना और इक्विटी वितरण को दर्ज करता है।
• नॉमिनी डायरेक्टर्स: कंपनी के प्रबंधन में दूसरों की ओर से कार्य करने के लिए नियुक्त व्यक्तियों के संबंध में पारदर्शिता सुनिश्चित करता है।

यह कानून निम्नलिखित उद्देश्यों के लिए पेश किया गया था:

• कर चोरी और आपराधिक गतिविधियों से लड़ने के लिए यह सुनिश्चित करके कि कंपनियों के वास्तविक मालिक ज्ञात हों, जो गैरकानूनी उद्देश्यों के लिए दुरुपयोग के जोखिम को कम करता है।
• यूएई के व्यवसाय क्षेत्र में अधिक पारदर्शिता प्रदान करने के लिए स्वामित्व संरचनाओं को स्पष्ट करके, जो विश्वास और अनुपालन को बढ़ावा देता है।

अल्टीमेट बेनिफिशियल ओनर (UBO) कौन होता है?

• UBO एक प्राकृतिक व्यक्ति होता है जो प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से (अन्य संस्थाओं के माध्यम से स्वामित्व सहित) कंपनी के कम से कम 25% शेयरों का मालिक है या उन पर नियंत्रण रखता है। किसी कंपनी के एक से अधिक UBO हो सकते हैं।

• यदि ऐसा कोई व्यक्ति नहीं पाया जाता है, तो UBO स्वाभाविक रूप से कंपनी पर नियंत्रण रखता है।

• उपरोक्त में से किसी के न होने पर, वास्तविक लाभार्थी कंपनी का वरिष्ठ प्रबंधक होता है।

ये नए नियम किन UAE कंपनियों पर लागू होते हैं?

• सभी:

  • Mainland कंपनियां
  • Commercial free zone कंपनियां
  • Offshore कंपनियां

• अपवाद:

  • UAE के वित्तीय free zones में स्थापित कंपनियां (Abu Dhabi Global Market (ADGM) और Dubai International Financial Centre (DIFC)): इन क्षेत्रों के पास अपने नियामक ढांचे हैं जो अंतरराष्ट्रीय मानकों के अनुपालन को सुनिश्चित करते हैं।
  • संघीय या स्थानीय सरकार और उनकी सहायक कंपनियों द्वारा प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से पूर्ण स्वामित्व वाली कंपनियां: ये संस्थाएं आमतौर पर अपने सार्वजनिक स्वामित्व और पहले से मौजूद निरीक्षण के स्तर के कारण छूट प्राप्त होती हैं।

UAE कंपनियों को किन रजिस्टरों को बनाए रखना आवश्यक है?

कंपनी को निम्नलिखित रजिस्टर बनाए रखने होंगे:

• एक बेनिफिशियल ओनर्स का रजिस्टर
• एक शेयरधारकों या पार्टनर्स का रजिस्टर
• एक नॉमिनी डायरेक्टर्स का रजिस्टर

इन रजिस्टरों में कौन सी जानकारी शामिल होनी चाहिए?

• रजिस्टरों में शामिल होना चाहिए:

  • नाम
  • राष्ट्रीयता
  • पासपोर्ट विवरण
  • जन्म तिथि और स्थान
  • पता
  • वह तिथि जब व्यक्ति UBO बना और/या वह तिथि जब व्यक्ति प्राकृतिक लाभार्थी नहीं रहा

• शेयरधारकों का रजिस्टर में शामिल होना चाहिए:

  • प्रत्येक शेयरधारक द्वारा धारित शेयरों की संख्या
  • शेयरों के मतदान अधिकार
  • शेयर अधिग्रहण की तिथि
  • सभी पक्षों की जानकारी

• कंपनी को यह भी करना आवश्यक है:

  • UAE में निवास करने वाले एक प्राकृतिक व्यक्ति (जिसे अधिकृत एजेंट के रूप में जाना जाता है) की नियुक्ति और विवरण का खुलासा करना, जो संकल्प के तहत आवश्यक कंपनी के डेटा और जानकारी का खुलासा करने के लिए अधिकृत है।
  • किसी भी परिवर्तन या संशोधन के 15 दिनों के भीतर जानकारी में किए गए किसी भी परिवर्तन या संशोधन के बारे में रजिस्ट्रार को सूचित करना।

• रजिस्टर्स को:

  • कंपनी के जीवनकाल के दौरान और उसके बंद होने के बाद पांच वर्षों तक बनाए रखा जाना चाहिए।
  • रजिस्ट्रार द्वारा गोपनीय रखा जाना चाहिए: संवेदनशील कंपनी जानकारी की सुरक्षा के लिए और नियामक प्रक्रिया में विश्वास सुनिश्चित करने के लिए गोपनीयता महत्वपूर्ण है, जो दुरुपयोग या अनधिकृत पहुंच के जोखिम को कम करती है।

कंपनी इन आवश्यकताओं को पूरा करने में विफल रहती है तो क्या होता है?

• संस्था पर प्रतिबंध और/या प्रशासनिक दंड लगाए जा सकते हैं।
• UAE मिनिस्ट्री ऑफ इकोनॉमी ने अभी तक प्रशासनिक दंडों की सूची प्रकाशित नहीं की है।