Skip to content

Конечное бенефициарное владение (UBO) в ОАЭ: полное руководство 2025

Правительство ОАЭ в августе 2020 года ввело новые правила, требующие от компаний, зарегистрированных и лицензированных в ОАЭ, вести и предоставлять реестры:

  • Конечных бенефициарных владельцев (UBO или реальных выгодоприобретателей): Идентифицирует физических лиц, которые в конечном итоге владеют или контролируют компанию, помогая предотвратить злоупотребления в незаконных целях.
  • Акционеров: Фиксирует структуру собственности и распределение долей между инвесторами компании.
  • Номинальных директоров: Обеспечивает прозрачность в отношении лиц, назначенных действовать от имени других лиц в управлении компанией.

Законодательство было введено для:

  • Борьбы с уклонением от налогов и преступной деятельностью путем обеспечения известности реальных владельцев компаний, снижая риск использования в незаконных целях.
  • Обеспечения большей прозрачности в деловом секторе ОАЭ путем прояснения структур собственности, что способствует укреплению доверия и соблюдению требований.

Кто такой конечный бенефициарный владелец (UBO)?

  • UBO - это физическое лицо (лица), которое прямо или косвенно владеет или контролирует не менее 25% акций компании (включая владение через другие организации). У компании может быть несколько UBO.
  • Если такое лицо не определено, UBO - это лицо, которое фактически осуществляет контроль над компанией.
  • При отсутствии вышеуказанных лиц, реальным бенефициаром является высшее руководящее должностное лицо компании.

К каким компаниям ОАЭ применяются эти новые правила?

  • Все:

    • Материковые компании
    • Коммерческие компании свободных зон
    • Оффшорные компании
  • Исключения:

    • Компании, учрежденные в финансовых свободных зонах ОАЭ (Abu Dhabi Global Market (ADGM) и Dubai International Financial Centre (DIFC)): Эти зоны имеют собственные нормативные базы, обеспечивающие соответствие международным стандартам.
    • Компании, полностью принадлежащие прямо или косвенно федеральному или местному правительству и их дочерние предприятия: Эти организации обычно освобождаются от требований в связи с их государственной собственностью и уже существующим уровнем надзора.

Какие реестры должны вести компании в ОАЭ?

Компания обязана вести:

  • Реестр бенефициарных владельцев
  • Реестр акционеров или партнеров
  • Реестр номинальных директоров

Какая информация должна быть включена в эти реестры?

  • В Реестры должны быть включены:

    • Имя
    • Гражданство
    • Данные паспорта
    • Дата и место рождения
    • Адрес
    • Дата, когда физическое лицо стало UBO и/или дата, когда физическое лицо перестало быть конечным бенефициаром
  • Реестр акционеров должен включать:

    • Количество акций, принадлежащих каждому акционеру
    • Права голоса по акциям
    • Дата приобретения акций
    • Информация обо всех сторонах
  • Компания также обязана:

    • Назначить и раскрыть данные физического лица (известного как уполномоченный агент), проживающего в ОАЭ, которое уполномочено раскрывать данные и информацию компании, требуемые согласно постановлению.
    • Уведомлять Регистратора о любых изменениях или поправках в предоставленной информации в течение 15 дней с момента изменения или поправки.
  • Реестры должны:

    • Вестись на протяжении всего существования компании и в течение пяти лет после ее закрытия.
    • Храниться конфиденциально Регистратором: Конфиденциальность крайне важна для защиты конфиденциальной информации компании и обеспечения доверия к процессу регулирования, снижая риск неправомерного использования или несанкционированного доступа.

Что произойдет, если компания не выполнит эти требования?

  • На организацию могут быть наложены санкции и/или административные штрафы.
  • Министерство экономики ОАЭ еще не опубликовало перечень административных штрафов.