Конечное бенефициарное владение (UBO) в ОАЭ: полное руководство 2025
Правительство ОАЭ в августе 2020 года ввело новые правила, требующие от компаний, зарегистрированных и лицензированных в ОАЭ, вести и предоставлять реестры:
- Конечных бенефициарных владельцев (UBO или реальных выгодоприобретателей): Идентифицирует физических лиц, которые в конечном итоге владеют или контролируют компанию, помогая предотвратить злоупотребления в незаконных целях.
- Акционеров: Фиксирует структуру собственности и распределение долей между инвесторами компании.
- Номинальных директоров: Обеспечивает прозрачность в отношении лиц, назначенных действовать от имени других лиц в управлении компанией.
Законодательство было введено для:
- Борьбы с уклонением от налогов и преступной деятельностью путем обеспечения известности реальных владельцев компаний, снижая риск использования в незаконных целях.
- Обеспечения большей прозрачности в деловом секторе ОАЭ путем прояснения структур собственности, что способствует укреплению доверия и соблюдению требований.
Кто такой конечный бенефициарный владелец (UBO)?
- UBO - это физическое лицо (лица), которое прямо или косвенно владеет или контролирует не менее 25% акций компании (включая владение через другие организации). У компании может быть несколько UBO.
- Если такое лицо не определено, UBO - это лицо, которое фактически осуществляет контроль над компанией.
- При отсутствии вышеуказанных лиц, реальным бенефициаром является высшее руководящее должностное лицо компании.
К каким компаниям ОАЭ применяются эти новые правила?
Все:
- Материковые компании
- Коммерческие компании свободных зон
- Оффшорные компании
Исключения:
- Компании, учрежденные в финансовых свободных зонах ОАЭ (Abu Dhabi Global Market (ADGM) и Dubai International Financial Centre (DIFC)): Эти зоны имеют собственные нормативные базы, обеспечивающие соответствие международным стандартам.
- Компании, полностью принадлежащие прямо или косвенно федеральному или местному правительству и их дочерние предприятия: Эти организации обычно освобождаются от требований в связи с их государственной собственностью и уже существующим уровнем надзора.
Какие реестры должны вести компании в ОАЭ?
Компания обязана вести:
- Реестр бенефициарных владельцев
- Реестр акционеров или партнеров
- Реестр номинальных директоров
Какая информация должна быть включена в эти реестры?
В Реестры должны быть включены:
- Имя
- Гражданство
- Данные паспорта
- Дата и место рождения
- Адрес
- Дата, когда физическое лицо стало UBO и/или дата, когда физическое лицо перестало быть конечным бенефициаром
Реестр акционеров должен включать:
- Количество акций, принадлежащих каждому акционеру
- Права голоса по акциям
- Дата приобретения акций
- Информация обо всех сторонах
Компания также обязана:
- Назначить и раскрыть данные физического лица (известного как уполномоченный агент), проживающего в ОАЭ, которое уполномочено раскрывать данные и информацию компании, требуемые согласно постановлению.
- Уведомлять Регистратора о любых изменениях или поправках в предоставленной информации в течение 15 дней с момента изменения или поправки.
Реестры должны:
- Вестись на протяжении всего существования компании и в течение пяти лет после ее закрытия.
- Храниться конфиденциально Регистратором: Конфиденциальность крайне важна для защиты конфиденциальной информации компании и обеспечения доверия к процессу регулирования, снижая риск неправомерного использования или несанкционированного доступа.
Что произойдет, если компания не выполнит эти требования?
- На организацию могут быть наложены санкции и/или административные штрафы.
- Министерство экономики ОАЭ еще не опубликовало перечень административных штрафов.