Конечные бенефициарные владельцы (UBO) в ОАЭ: полное руководство 2025

Правительство ОАЭ в августе 2020 года ввело новые правила, требующие от компаний, зарегистрированных и лицензированных в ОАЭ, вести и предоставлять реестры:

• Конечных бенефициарных владельцев (UBO или реальных выгодоприобретателей): Идентифицирует физических лиц, которые в конечном итоге владеют компанией или контролируют ее, помогая предотвратить использование в незаконных целях.
• Акционеров: Фиксирует структуру собственности и распределение долей между инвесторами компании.
• Номинальных директоров: Обеспечивает прозрачность в отношении лиц, назначенных действовать от имени других лиц в управлении компанией.

Законодательство было введено для:

• Борьбы с уклонением от налогов и преступной деятельностью путем обеспечения известности реальных владельцев компаний, снижая риск использования в незаконных целях.
• Обеспечения большей прозрачности в бизнес-секторе ОАЭ путем прояснения структур собственности, что способствует укреплению доверия и соблюдению требований.

Кто такой конечный бенефициарный владелец (UBO)?

• UBO - это физическое лицо (лица), которое прямо или косвенно владеет или контролирует не менее 25% акций компании (включая владение через другие организации). У компании может быть несколько UBO.
• Если такое лицо не определено, UBO - это лицо, фактически осуществляющее контроль над компанией.
• При отсутствии вышеуказанных лиц, реальным бенефициаром является высшее руководящее должностное лицо компании.

К каким компаниям ОАЭ применяются эти новые правила?

• Все:

  • Mainland компании
  • Коммерческие компании в Free Zone
  • Offshore компании

• Исключения:

  • Компании, учрежденные в финансовых Free Zone ОАЭ (Abu Dhabi Global Market (ADGM) и Dubai International Financial Centre (DIFC)): Эти зоны имеют собственные регулятивные системы, обеспечивающие соответствие международным стандартам.
  • Компании, полностью принадлежащие прямо или косвенно федеральному или местному правительству и их дочерние предприятия: Эти организации обычно освобождаются от требований в связи с их государственной собственностью и уже существующим уровнем надзора.

Какие реестры должны вести компании в ОАЭ?

Компания обязана вести:

• Реестр бенефициарных владельцев
• Реестр акционеров или партнеров
• Реестр номинальных директоров

Какая информация должна быть включена в эти реестры?

• В Реестры должны быть включены:

  • Имя
  • Гражданство
  • Данные паспорта
  • Дата и место рождения
  • Адрес
  • Дата, когда физическое лицо стало UBO и/или дата, когда физическое лицо перестало быть бенефициаром

• Реестр акционеров должен включать:

  • Количество акций, принадлежащих каждому акционеру
  • Права голоса по акциям
  • Дата приобретения акций
  • Информация обо всех сторонах

• Компания также обязана:

  • Назначить и раскрыть данные физического лица (известного как уполномоченный агент), проживающего в ОАЭ, которое уполномочено раскрывать данные и информацию компании, требуемые согласно постановлению.
  • Уведомлять Регистратора о любых изменениях или поправках в предоставленной информации в течение 15 дней с момента изменения или поправки.

• Реестры должны:

  • Вестись на протяжении всего существования компании и в течение пяти лет после ее закрытия.
  • Храниться конфиденциально Регистратором: Конфиденциальность крайне важна для защиты конфиденциальной информации компании и обеспечения доверия к процессу регулирования, снижая риск неправомерного использования или несанкционированного доступа.

Что происходит, если компания не выполняет эти требования?

• На организацию могут быть наложены санкции и/или административные штрафы.
• Министерство экономики ОАЭ еще не опубликовало список административных штрафов.