Кінцеве бенефіціарне власництво (UBO) в ОАЕ: Повний посібник 2025

Уряд ОАЕ запровадив нові правила в серпні 2020 року, які вимагають від компаній, зареєстрованих та ліцензованих в ОАЕ, вести та подавати реєстри своїх:

• Кінцевих бенефіціарних власників (UBO або Реальних бенефіціарів): Ідентифікує осіб, які в кінцевому підсумку володіють або контролюють компанію, допомагаючи запобігти зловживанням для незаконної діяльності.
• Акціонерів: Фіксує структуру власності та розподіл капіталу між інвесторами компанії.
• Номінальних директорів: Забезпечує прозорість щодо осіб, призначених діяти від імені інших у керуванні компанією.

Законодавство було запроваджено для:

• Боротьби з ухиленням від сплати податків та злочинною діяльністю шляхом забезпечення того, щоб реальні власники компаній були відомі, зменшуючи ризик зловживань для незаконних цілей.
• Забезпечення більшої прозорості для бізнес-сектору ОАЕ шляхом роз'яснення структур власності, що сприяє зміцненню довіри та дотриманню вимог.

Хто такий кінцевий бенефіціарний власник (UBO)?

• UBO - це фізична особа (особи), яка прямо чи опосередковано володіє або контролює щонайменше 25% акцій компанії (включаючи володіння через інші організації). У компанії може бути більше одного UBO.
• Якщо таку особу не виявлено, UBO - це особа, яка фактично здійснює контроль над компанією.
• За відсутності будь-кого з вищезазначених, реальним бенефіціаром є вище керівництво компанії.

До яких компаній ОАЕ застосовуються ці нові правила?

• Усі:

  • Mainland компанії
  • Комерційні Free Zone компанії
  • Offshore компанії

• Винятки:

  • Компанії, засновані у фінансових Free Zone ОАЕ (Abu Dhabi Global Market (ADGM) та Dubai International Financial Centre (DIFC)): Ці зони мають власні регуляторні системи, які забезпечують відповідність міжнародним стандартам.
  • Компанії, що повністю належать прямо чи опосередковано федеральному або місцевому уряду та їхнім дочірнім компаніям: Ці організації зазвичай звільнені через їх державну власність та рівень нагляду, який вже існує.

Які реєстри повинні вести компанії в ОАЕ?

Компанія повинна вести:

• Реєстр бенефіціарних власників
• Реєстр акціонерів або партнерів
• Реєстр номінальних директорів

Яка Інформація Повинна Бути Включена в Ці Реєстри?

• До Реєстрів повинні входити:

  • Ім'я
  • Громадянство
  • Дані паспорта
  • Дата та місце народження
  • Адреса
  • Дата, коли особа стала UBO та/або дата, коли особа перестала бути природним бенефіціаром

• До Реєстру Акціонерів повинні входити:

  • Кількість акцій, якими володіє кожен акціонер
  • Права голосу за акціями
  • Дата придбання акцій
  • Інформація про всіх учасників

• Компанія також зобов'язана:

  • Призначити та розкрити дані фізичної особи (відомої як уповноважений агент), яка проживає в ОАЕ та має право розкривати дані та інформацію компанії відповідно до резолюції.
  • Повідомляти Реєстратора про будь-які зміни або поправки до наданої інформації протягом 15 днів після внесення змін або поправок.

• Реєстри повинні:

  • Зберігатися протягом усього існування компанії та протягом п'яти років після її закриття.
  • Зберігатися конфіденційно Реєстратором: Конфіденційність є критично важливою для захисту конфіденційної інформації компанії та забезпечення довіри до регуляторного процесу, зменшуючи ризик зловживань або несанкціонованого доступу.

Що станеться, якщо компанія не виконає ці вимоги?

• На підприємство можуть бути накладені санкції та/або адміністративні штрафи.
• Міністерство економіки ОАЕ ще не опублікувало перелік адміністративних штрафів.