Titularidad Real (UBO) en EAU: Guía Completa 2025
El gobierno de EAU introdujo nuevas regulaciones en agosto de 2020 que requieren que las empresas registradas y licenciadas en EAU mantengan y presenten registros de sus:
- Titulares Reales (UBOs o Beneficiarios Reales): Identifica a los individuos que en última instancia poseen o controlan la empresa, ayudando a prevenir su uso indebido para actividades ilícitas.
- Accionistas: Registra la estructura de propiedad y la distribución de capital entre los inversores de la empresa.
- Directores Nominados: Asegura la transparencia respecto a las personas designadas para actuar en nombre de otros en la gestión de la empresa.
La legislación fue introducida para:
- Combatir la evasión fiscal y la actividad criminal asegurando que se conozcan los verdaderos propietarios de las empresas, reduciendo el riesgo de uso indebido para fines ilegales.
- Proporcionar mayor transparencia al sector empresarial de EAU haciendo claras las estructuras de propiedad, lo que ayuda a fomentar la confianza y el cumplimiento.
¿Quién es un Beneficiario Final Real (UBO)?
- Un UBO es una persona(s) física que posee o controla al menos el 25% de las acciones de una empresa, de manera directa o indirecta (incluyendo la propiedad a través de otras entidades). Las empresas pueden tener más de un UBO.
- Si no se identifica a dicha persona, el UBO es quien ejerce naturalmente el control sobre la empresa.
- En ausencia de cualquiera de los anteriores, el beneficiario real es el gerente senior de la empresa.
¿A qué empresas de los EAU se aplican estas nuevas regulaciones?
Todas:
- Empresas continentales
- Empresas de zonas francas comerciales
- Empresas offshore
Excepciones:
- Empresas establecidas en las zonas francas financieras de los EAU (Abu Dhabi Global Market (ADGM) y Dubai International Financial Centre (DIFC)): Estas zonas tienen sus propios marcos regulatorios que aseguran el cumplimiento de los estándares internacionales.
- Empresas que son propiedad total directa o indirecta del gobierno federal o local y sus subsidiarias: Estas entidades típicamente están exentas debido a su propiedad pública y el nivel de supervisión ya existente.
¿Qué Registros Deben Mantener las Empresas de EAU?
La empresa debe mantener:
- Un Registro de Beneficiarios Finales
- Un Registro de Accionistas o Socios
- Un Registro de Directores Nominados
¿Qué Información Debe Incluirse en Estos Registros?
Los Registros deben incluir:
- Nombre
- Nacionalidad
- Datos del pasaporte
- Fecha y lugar de nacimiento
- Dirección
- Fecha en que la persona se convirtió en UBO y/o la fecha en que la persona deja de ser beneficiario natural
El Registro de Accionistas debe incluir:
- Número de acciones que posee cada accionista
- Derechos de voto de las acciones
- Fecha de adquisición de las acciones
- Información de todas las partes
La empresa también está obligada a:
- Nombrar y revelar los detalles de una persona física (conocida como agente autorizado) que resida en los EAU y esté autorizada para divulgar los datos e información de la empresa requeridos según la resolución.
- Notificar al Registrador sobre cualquier cambio o modificación en la información proporcionada dentro de los 15 días posteriores al cambio o modificación.
Los Registros deben:
- Mantenerse durante toda la vida de la empresa y durante cinco años después de su cierre.
- Mantenerse confidenciales por el Registrador: La confidencialidad es crucial para proteger la información sensible de la empresa y garantizar la confianza en el proceso regulatorio, reduciendo el riesgo de uso indebido o acceso no autorizado.
¿Qué Sucede si la Empresa No Cumple con Estos Requisitos?
- Se pueden imponer sanciones y/o penalizaciones administrativas a la entidad.
- El Ministerio de Economía de los EAU aún no ha publicado la lista de penalizaciones administrativas.