BAE Nihai Faydalanıcı Sahipliği (UBO): Eksiksiz Rehber 2025
BAE hükümeti, Ağustos 2020'de BAE'de tescilli ve lisanslı şirketlerin aşağıdakilerin kayıtlarını tutmasını ve sunmasını gerektiren yeni düzenlemeler getirdi:
- Nihai Faydalanıcı Sahipleri (UBO'lar veya Gerçek Faydalanıcılar): Şirketi nihai olarak sahiplenen veya kontrol eden bireyleri tanımlar, yasadışı faaliyetler için kötüye kullanımı önlemeye yardımcı olur.
- Hissedarlar: Şirketin yatırımcıları arasındaki sahiplik yapısını ve sermaye dağılımını kaydeder.
- Vekil Yöneticiler: Şirketin yönetiminde başkaları adına hareket etmek üzere atanan kişilerle ilgili şeffaflığı sağlar.
Mevzuat şu amaçlarla getirilmiştir:
- Şirketlerin gerçek sahiplerinin bilinmesini sağlayarak vergi kaçakçılığı ve suç faaliyetleriyle mücadele etmek, yasadışı amaçlar için kötüye kullanım riskini azaltmak.
- Sahiplik yapılarını netleştirerek BAE'nin iş sektöründe daha fazla şeffaflık sağlamak, bu da güven ve uyumu teşvik etmeye yardımcı olur.
Nihai Faydalanıcı (UBO) Kimdir?
- UBO, doğrudan veya dolaylı olarak (diğer kuruluşlar aracılığıyla sahiplik dahil) bir şirketin hisselerinin en az %25'ine sahip olan veya kontrol eden gerçek kişi(ler)dir. Şirketlerin birden fazla UBO'su olabilir.
- Böyle bir kişi tespit edilemezse, UBO şirket üzerinde doğal olarak kontrol yetkisini kullanan kişidir.
- Yukarıdakilerin hiçbiri yoksa, gerçek faydalanıcı şirketin üst düzey yöneticisidir.
Bu Yeni Düzenlemeler Hangi BAE Şirketlerine Uygulanır?
Tümü:
- Mainland şirketleri
- Commercial free zone şirketleri
- Offshore şirketleri
İstisnalar:
- BAE'nin finansal free zone'larında kurulan şirketler (Abu Dhabi Global Market (ADGM) ve Dubai International Financial Centre (DIFC)): Bu bölgeler, uluslararası standartlara uyumu sağlayan kendi düzenleyici çerçevelerine sahiptir.
- Federal veya yerel hükümet tarafından doğrudan veya dolaylı olarak tamamen sahip olunan şirketler ve bağlı kuruluşları: Bu kuruluşlar, genellikle kamu mülkiyeti ve halihazırda mevcut olan denetim düzeyi nedeniyle muaf tutulurlar.
BAE Şirketleri Hangi Kayıtları Tutmak Zorundadır?
Şirket aşağıdaki kayıtları tutmalıdır:
- Nihai Faydalanıcılar Sicili
- Hissedarlar veya Ortaklar Sicili
- Vekil Yöneticiler Sicili
Bu Kayıtlarda Hangi Bilgiler Yer Almalıdır?
Kayıtlar şunları içermelidir:
- İsim
- Uyruk
- Pasaport bilgileri
- Doğum tarihi ve yeri
- Adres
- Kişinin UBO olduğu tarih ve/veya gerçek faydalanıcı olmaktan çıktığı tarih
Hissedar Kayıtları şunları içermelidir:
- Her hissedarın sahip olduğu hisse sayısı
- Hisselerin oy hakları
- Hisselerin edinim tarihi
- Tüm taraflar hakkında bilgiler
Şirketin ayrıca şunları yapması gerekmektedir:
- Karar kapsamında gerekli şirket veri ve bilgilerini açıklamaya yetkili, BAE'de ikamet eden bir gerçek kişiyi (yetkili temsilci olarak bilinir) atamak ve bilgilerini açıklamak.
- Sağlanan bilgilerde herhangi bir değişiklik veya düzeltme olması durumunda, değişiklik veya düzeltmeden sonraki 15 gün içinde Sicil Memurluğuna bildirmek.
Kayıtlar:
- Şirketin ömrü boyunca ve kapanışından sonra beş yıl süreyle tutulmalıdır.
- Sicil Memurluğu tarafından gizli tutulmalıdır: Gizlilik, hassas şirket bilgilerini korumak ve düzenleyici sürece olan güveni sağlamak için çok önemlidir, kötüye kullanım veya yetkisiz erişim riskini azaltır.
Şirket Bu Gereklilikleri Karşılayamazsa Ne Olur?
- Kuruluşa yaptırımlar ve/veya idari cezalar uygulanabilir.
- UAE Ekonomi Bakanlığı henüz idari cezalar listesini yayınlamamıştır.