BAE Nihai Faydalanıcı Sahipliği (UBO): Eksiksiz Rehber 2025

BAE hükümeti, Ağustos 2020'de BAE'de tescilli ve lisanslı şirketlerin aşağıdakilerin kayıtlarını tutmasını ve sunmasını gerektiren yeni düzenlemeler getirdi:

• Nihai Faydalanıcı Sahipleri (UBO'lar veya Gerçek Faydalanıcılar): Şirketi nihai olarak sahiplenen veya kontrol eden bireyleri tanımlar, yasadışı faaliyetler için kötüye kullanımı önlemeye yardımcı olur.
• Hissedarlar: Şirketin yatırımcıları arasındaki sahiplik yapısını ve sermaye dağılımını kaydeder.
• Vekil Yöneticiler: Şirketin yönetiminde başkaları adına hareket etmek üzere atanan kişilerle ilgili şeffaflığı sağlar.

Mevzuat şu amaçlarla getirilmiştir:

• Şirketlerin gerçek sahiplerinin bilinmesini sağlayarak ve yasadışı amaçlar için kötüye kullanım riskini azaltarak vergi kaçakçılığı ve suç faaliyetleriyle mücadele etmek.
• Sahiplik yapılarını netleştirerek BAE'nin iş sektöründe daha fazla şeffaflık sağlamak, bu da güven ve uyumu teşvik etmeye yardımcı olur.

Nihai Faydalanıcı (UBO) Kimdir?

• UBO, doğrudan veya dolaylı olarak (diğer kuruluşlar aracılığıyla sahiplik dahil) bir şirketin hisselerinin en az %25'ine sahip olan veya kontrol eden gerçek kişi(ler)dir. Şirketlerin birden fazla UBO'su olabilir.
• Eğer böyle bir kişi tespit edilemezse, UBO şirket üzerinde doğal olarak kontrol yetkisini kullanan kişidir.
• Yukarıdakilerin hiçbiri mevcut değilse, gerçek faydalanıcı şirketin üst düzey yöneticisidir.

Bu Yeni Düzenlemeler Hangi BAE Şirketlerini Kapsamaktadır?

• Tüm:

  • Mainland şirketleri
  • Commercial free zone şirketleri
  • Offshore şirketleri

• İstisnalar:

  • BAE'nin finansal free zone'larında kurulan şirketler (Abu Dhabi Global Market (ADGM) ve Dubai International Financial Centre (DIFC)): Bu bölgeler, uluslararası standartlara uyumu sağlayan kendi düzenleyici çerçevelerine sahiptir.
  • Federal veya yerel hükümet tarafından doğrudan veya dolaylı olarak tamamen sahip olunan şirketler ve bağlı kuruluşları: Bu kuruluşlar, genellikle kamu mülkiyeti ve halihazırda mevcut olan denetim düzeyi nedeniyle muaf tutulmaktadır.

BAE Şirketleri Hangi Kayıtları Tutmak Zorundadır?

Şirket aşağıdaki kayıtları tutmak zorundadır:

• Nihai Faydalanıcıların Kaydı (Register of Beneficial Owners)
• Hissedarlar veya Ortaklar Kaydı (Register of Shareholders or Partners)
• Vekil Yöneticiler Kaydı (Register of Nominee Directors)

Bu Sicillerde Hangi Bilgiler Yer Almalıdır?

• Siciller şunları içermelidir:

  • İsim
  • Uyruk
  • Pasaport bilgileri
  • Doğum tarihi ve yeri
  • Adres
  • Kişinin UBO olduğu tarih ve/veya gerçek faydalanıcı olmaktan çıktığı tarih

• Hissedar Sicili şunları içermelidir:

  • Her hissedarın sahip olduğu hisse sayısı
  • Hisselerin oy hakları
  • Hisselerin edinim tarihi
  • Tüm taraflara ilişkin bilgiler

• Şirketin ayrıca:

  • Karar kapsamında gerekli şirket veri ve bilgilerini açıklamaya yetkili, BAE'de ikamet eden bir gerçek kişiyi (yetkili temsilci olarak bilinir) ataması ve bilgilerini açıklaması gerekmektedir.
  • Sağlanan bilgilerde herhangi bir değişiklik veya düzeltme olması durumunda, değişiklik veya düzeltmeden itibaren 15 gün içinde Sicil Memurluğuna bildirmesi gerekmektedir.

• Siciller:

  • Şirketin ömrü boyunca ve kapanışından sonraki beş yıl boyunca tutulmalıdır.
  • Sicil Memurluğu tarafından gizli tutulmalıdır: Gizlilik, hassas şirket bilgilerini korumak ve düzenleyici sürece olan güveni sağlamak için çok önemlidir; bu sayede kötüye kullanım veya yetkisiz erişim riski azaltılır.

Şirket Bu Gereklilikleri Karşılayamazsa Ne Olur?

• Kuruluşa yaptırımlar ve/veya idari cezalar uygulanabilir.
• UAE Ministry of Economy henüz idari cezalar listesini yayınlamamıştır.