UAE実質的支配者（UBO）：完全ガイド2025年版

UAEの政府は2020年8月に新しい規制を導入し、UAEで登録・ライセンスを取得している企業に以下の登録簿の維持と提出を義務付けました：

• 実質的支配者（UBOまたは実質的受益者）：企業を最終的に所有または支配する個人を特定し、不正な活動への悪用を防止します。
• 株主：企業の投資家間の所有構造と持分配分を記録します。
• 名目取締役：企業の経営において他者の代理として行動するために任命された個人に関する透明性を確保します。

この法制は以下の目的で導入されました：

• 企業の実質的所有者を明確にすることで脱税や犯罪活動との戦いを行い、違法な目的での悪用リスクを低減します。
• 所有構造を明確にすることでUAEのビジネス部門の透明性を向上させ、信頼とコンプライアンスの促進に寄与します。

最終受益者（UBO）とは？

• UBOとは、直接的または間接的に（他の事業体を通じた所有を含む）会社の株式の25%以上を所有または支配する自然人を指します。会社は複数のUBOを持つことができます。
• そのような人物が特定できない場合、UBOは自然に会社を支配する者となります。
• 上記のいずれにも該当しない場合、実質的な受益者は会社の上級管理職となります。

これらの新規制はどのUAE企業に適用されますか？

• すべての:

  • 本土企業
  • 商業フリーゾーン企業
  • オフショア企業

• 例外:

  • UAEの金融フリーゾーンに設立された企業（Abu Dhabi Global Market (ADGM)およびDubai International Financial Centre (DIFC)）：これらのゾーンは、国際基準への準拠を確保する独自の規制枠組みを持っています。
  • 連邦政府または地方政府とその子会社が直接または間接的に完全所有する企業：これらの事業体は、通常、その公的所有権と既存の監督レベルにより免除されています。

UAEの企業が維持すべき登録簿とは？

企業は以下を維持する必要があります：

• 実質的支配者登録簿
• 株主または出資者登録簿
• 指名取締役登録簿

これらの登録簿にはどのような情報を含める必要がありますか？

• 登録簿には以下を含める必要があります：

  • 氏名
  • 国籍
  • パスポート情報
  • 生年月日と出生地
  • 住所
  • 実質的支配者となった日付および/または実質的支配者でなくなった日付

• 株主登録簿には以下を含める必要があります：

  • 各株主が保有する株式数
  • 株式の議決権
  • 株式取得日
  • すべての関係者に関する情報

• 会社には以下も要求されます：

  • UAEに居住し、決議に基づき会社のデータと情報を開示する権限を持つ自然人（認定代理人として知られる）を任命し、その詳細を開示すること。
  • 提供された情報に変更や修正がある場合、変更や修正から15日以内に登記官に通知すること。

• 登録簿は以下の要件を満たす必要があります：

  • 会社の存続期間中および閉鎖後5年間保持すること。
  • 登記官により機密として保持されること：機密保持は、機密性の高い会社情報を保護し、規制プロセスへの信頼を確保し、不正使用や不正アクセスのリスクを軽減するために重要です。

企業がこれらの要件を満たさない場合はどうなりますか？

• 事業体に対して制裁および/または行政処分が課される可能性があります。
• UAEの経済省はまだ行政処分のリストを公表していません。