Propriedade Beneficiária Final (UBO) nos EAU: Guia Completo 2025

O governo dos EAU introduziu novas regulamentações em agosto de 2020 exigindo que empresas registradas e licenciadas nos EAU mantenham e enviem registros de seus:

• Proprietários Beneficiários Finais (UBOs ou Beneficiários Reais): Identifica indivíduos que efetivamente possuem ou controlam a empresa, ajudando a prevenir o uso indevido para atividades ilícitas.
• Acionistas: Registra a estrutura de propriedade e distribuição de participações entre os investidores da empresa.
• Diretores Nominados: Garante transparência em relação aos indivíduos nomeados para agir em nome de outros na gestão da empresa.

A legislação foi introduzida para:

• Combater a evasão fiscal e atividades criminosas garantindo que os verdadeiros proprietários das empresas sejam conhecidos, reduzindo o risco de uso indevido para fins ilegais.
• Proporcionar maior transparência ao setor empresarial dos EAU tornando as estruturas de propriedade claras, o que ajuda a promover confiança e conformidade.

O que é um Beneficiário Final (UBO)?

• Um UBO é uma pessoa física (ou pessoas) que possui ou controla pelo menos 25% das ações de uma empresa, direta ou indiretamente (incluindo propriedade através de outras entidades). As empresas podem ter mais de um UBO.
• Se nenhuma pessoa for identificada, o UBO é naturalmente quem exerce o controle sobre a empresa.
• Na ausência de qualquer um dos acima, o beneficiário final é o gestor sênior da empresa.

A Quais Empresas dos EAU Estas Novas Regulamentações se Aplicam?

• Todas:

  • Empresas Mainland
  • Empresas comerciais Free Zone
  • Empresas Offshore

• Exceções:

  • Empresas estabelecidas nas free zones financeiras dos EAU (Abu Dhabi Global Market (ADGM) e Dubai International Financial Centre (DIFC)): Estas zonas possuem suas próprias estruturas regulatórias que garantem conformidade com os padrões internacionais.
  • Empresas totalmente controladas direta ou indiretamente pelo governo federal ou local e suas subsidiárias: Estas entidades são tipicamente isentas devido à sua propriedade pública e ao nível de supervisão já existente.

Quais Registros as Empresas dos EAU Precisam Manter?

A empresa deve manter:

• Um Registro de Beneficiários Finais
• Um Registro de Acionistas ou Sócios
• Um Registro de Diretores Nomeados

Quais Informações Devem Ser Incluídas Nesses Registros?

• Os Registros devem incluir:

  • Nome
  • Nacionalidade
  • Detalhes do passaporte
  • Data e local de nascimento
  • Endereço
  • Data em que o indivíduo se tornou um UBO e/ou a data em que o indivíduo deixou de ser um beneficiário natural

• O Registro de Acionistas deve incluir:

  • Número de ações detidas por cada acionista
  • Direitos de voto das ações
  • Data de aquisição das ações
  • Informações sobre todas as partes

• A empresa também é obrigada a:

  • Nomear e divulgar detalhes de uma pessoa física (conhecida como agente autorizado) residente nos UAE que esteja autorizada a divulgar os dados e informações da empresa exigidos pela resolução.
  • Notificar o Registrador sobre qualquer alteração ou emenda nas informações fornecidas dentro de 15 dias da alteração ou emenda.

• Os Registros devem ser:

  • Mantidos durante toda a vida da empresa e por cinco anos após seu encerramento.
  • Mantidos confidenciais pelo Registrador: A confidencialidade é crucial para proteger informações sensíveis da empresa e garantir a confiança no processo regulatório, reduzindo o risco de uso indevido ou acesso não autorizado.

O Que Acontece se a Empresa Não Cumprir Esses Requisitos?

• Sanções e/ou penalidades administrativas podem ser impostas à entidade.
• O Ministério da Economia dos UAE ainda não publicou a lista de penalidades administrativas.