2025-ൽ യുഎഇ കമ്പനികളുടെ കംപ്ലയൻസ്, നിയമ-അക്കൗണ്ടിംഗ്, നികുതി പരിഗണനകൾ

യുഎഇ നികുതി സംവിധാനം - ഒരു അവലോകനം

നികുതി തരം	നിരക്ക്	വിശദാംശങ്ങൾ
കോർപ്പറേറ്റ് നികുതി	9%	2023 ജൂൺ 1 മുതൽ ബാധകം
വരുമാന നികുതി	0%	യുഎഇ താമസക്കാർക്ക് വ്യക്തിഗത വരുമാന നികുതി ഇല്ല
മൂലധന നേട്ട നികുതി	0%	മൂലധന നേട്ടങ്ങൾക്ക് നികുതി ഇല്ല
വിത്ത്‌ഹോൾഡിംഗ് നികുതികൾ	0%	വിദേശ ഇടപാടുകൾക്ക് വിത്ത്‌ഹോൾഡിംഗ് നികുതികൾ ഇല്ല
VAT	5%	യുഎഇ VAT രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത ക്ലയന്റുകൾക്കും ബഹുരാഷ്ട്ര സേവനങ്ങൾക്കും ബാധകം
DTAs	>110	ലോകമെമ്പാടും 110-ലധികം ഇരട്ട നികുതി കരാറുകൾ ഒപ്പുവെച്ചിട്ടുണ്ട്

യുഎഇ നികുതി വ്യവസ്ഥ

വ്യക്തിഗത വരുമാന നികുതി: യുഎഇയിൽ വ്യക്തിഗത വരുമാന നികുതി ഇല്ല. കൂടാതെ, വിത്ത്‌ഹോൾഡിംഗ് നികുതികളും ഇല്ല.

കോർപ്പറേറ്റ് വരുമാന നികുതി: എല്ലാ എമിറേറ്റുകളിലെയും ബിസിനസുകൾക്ക് 9% കോർപ്പറേറ്റ് വരുമാന നികുതി ബാധകമാണ്.

മൂല്യവർധിത നികുതി (VAT): യുഎഇയിൽ 5% VAT നിരക്ക് ബാധകമാണ്, താഴെപ്പറയുന്ന വിഭാഗങ്ങൾക്ക് ഒഴിവാക്കലുകളോടെ:

• ഒഴിവാക്കലുകൾ: ഭക്ഷണ സാധനങ്ങൾ, ആരോഗ്യം, വിദ്യാഭ്യാസം, പെട്രോളിയം ഉൽപ്പന്നങ്ങൾ, സാമൂഹിക സേവനങ്ങൾ, സൈക്കിളുകൾ.
• റെസിഡൻഷ്യൽ റിയൽ എസ്റ്റേറ്റ്: സാമ്പത്തിക, റെസിഡൻഷ്യൽ റിയൽ എസ്റ്റേറ്റ് സേവനങ്ങൾക്ക് ചില VAT ഒഴിവാക്കലുകൾ ലഭിക്കും.
• രജിസ്ട്രേഷൻ പരിധി: നികുതി വിധേയമായ സപ്ലൈകൾ AED 375,000 കവിയുന്ന ബിസിനസുകൾ VAT-യ്ക്ക് രജിസ്റ്റർ ചെയ്യണം. AED 187,500 കവിയുന്ന ബിസിനസുകൾക്ക് സ്വമേധയാ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാം.

ഇറക്കുമതി തീരുവ: മെയിൻലാൻഡ് യുഎഇയിലേക്കുള്ള ഇറക്കുമതികൾക്ക് ബിസിനസ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ പരിഗണിക്കാതെ എല്ലാ വ്യാപാര കമ്പനികൾക്കും 5% നികുതി ബാധകമാണ്.

Free Zone ഒഴിവാക്കൽ: Free Zone-ലെ കമ്പനികൾക്ക് Free Zone-ലേക്ക് പ്രവേശിക്കുകയും അവിടെ തുടരുകയും ചെയ്യുന്ന ചരക്കുകൾക്ക് ഇറക്കുമതി തീരുവയിൽ നിന്ന് ഒഴിവാക്കൽ ലഭിക്കും.

റിയൽ പ്രോപ്പർട്ടി ട്രാൻസ്ഫർ നികുതി: ഈ നികുതി 4% ആണ്, വാങ്ങുന്നയാളും വിൽക്കുന്നയാളും തുല്യമായി വീതിക്കുന്നു.

എക്സൈസ് നികുതി: കാർബണേറ്റഡ് പാനീയങ്ങൾ, എനർജി ഡ്രിങ്കുകൾ, പുകയില ഉൽപ്പന്നങ്ങൾ എന്നിവയ്ക്ക് ബാധകമാണ്.

വ്യവസായ-നിർദ്ദിഷ്ട നികുതി:

• എണ്ണയും വാതകവും: സർക്കാർ കരാറുകൾ അനുസരിച്ച് നികുതി നിരക്കുകൾ വ്യത്യാസപ്പെടുന്നു.
• പെട്രോകെമിക്കൽ കമ്പനികൾ: കൺസെഷൻ കരാറുകൾ അനുസരിച്ച് എണ്ണയും വാതകവും പോലെ നികുതി ചുമത്തുന്നു.
• വിദേശ ബാങ്ക് ശാഖകൾ: സാധാരണയായി 20% ഫ്ലാറ്റ് നിരക്കിൽ നികുതി ചുമത്തുന്നു.

മുനിസിപ്പാലിറ്റി നികുതി: മിക്ക എമിറേറ്റുകളിലും, വാർഷിക വാടക മൂല്യത്തിന്റെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ പ്രോപ്പർട്ടികൾക്ക് മുനിസിപ്പാലിറ്റി നികുതി ചുമത്തുന്നു.

• ദുബായ്: വാണിജ്യ പ്രോപ്പർട്ടികൾക്ക് 5% മുനിസിപ്പാലിറ്റി നികുതി, പ്രോപ്പർട്ടി ഉടമകൾ അടയ്ക്കേണ്ടതാണ്.
• റെസിഡൻഷ്യൽ പ്രോപ്പർട്ടികൾ: സാധാരണയായി 5% നികുതി, വാടകക്കാർ അടയ്ക്കേണ്ടതാണ്.

സാമൂഹിക സുരക്ഷാ സംഭാവനകൾ: യുഎഇ പൗരന്മാർക്ക്, പ്രാദേശിക തൊഴിൽ കരാറുകൾ പ്രകാരം ജീവനക്കാരുടെ മൊത്തം ശമ്പളത്തിന്റെ 20% സംഭാവനകൾ നിശ്ചയിച്ചിരിക്കുന്നു:

• ജീവനക്കാരന്റെ സംഭാവന: 5%
• തൊഴിലുടമയുടെ സംഭാവന: 12.5%
• സർക്കാർ സംഭാവന: 2.5%

eDirham സിസ്റ്റം: 2020-ൽ അവതരിപ്പിച്ച eDirham സിസ്റ്റം സംസ്ഥാന ഫീസ് ശേഖരണം ലളിതമാക്കുകയും സർക്കാർ സേവനങ്ങൾക്കായി ആധുനിക പേയ്മെന്റ് ഓപ്ഷനുകൾ വാഗ്ദാനം ചെയ്യുകയും ചെയ്യുന്നു.

നികുതി റിപ്പോർട്ടിംഗ്, അക്കൗണ്ടിംഗ്, ഓഡിറ്റിംഗ് പരിഗണനകൾ

കോർപ്പറേറ്റ് ഇൻകം ടാക്സ് രജിസ്ട്രേഷൻ: UAE കമ്പനികൾ ഇൻകോർപ്പറേഷൻ കഴിഞ്ഞ് മൂന്ന് മാസത്തിനുള്ളിൽ കോർപ്പറേറ്റ് ഇൻകം ടാക്സിനായി രജിസ്റ്റർ ചെയ്യണം. കോർപ്പറേറ്റ് നികുതിയിൽ നിന്ന് ഒഴിവാക്കപ്പെട്ട ഓഫ്‌ഷോർ കമ്പനികൾക്കും വാർഷിക പ്രഖ്യാപനങ്ങൾ ആവശ്യമാണ്.

VAT അനുസരണം:

• ഇൻവോയ്സിംഗ്: UAE VAT law പ്രകാരം, VAT രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത UAE അധിഷ്ഠിത ക്ലയന്റുകൾക്കോ UAE അധിഷ്ഠിത സേവനങ്ങൾ ആവശ്യമുള്ളവർക്കോ നൽകുന്ന ഇൻവോയ്സുകളിൽ 5% VAT ബാധകമാണ്.
• ബഹുരാഷ്ട്ര ക്ലയന്റുകൾക്കുള്ള ഒഴിവാക്കൽ: UAE-ക്ക് പുറത്ത് അധിഷ്ഠിതമായ ബഹുരാഷ്ട്ര ക്ലയന്റുകൾക്കുള്ള വിൽപ്പന ഇൻവോയ്സുകൾ സീറോ-റേറ്റഡ് ആണ്.

VAT റിട്ടേണുകൾ: വിറ്റുവരവ് അനുസരിച്ച് പ്രതിമാസമോ പാദവാർഷികമോ ഫയൽ ചെയ്യണം, റിപ്പോർട്ടിംഗ് കാലയളവിന് ശേഷമുള്ള മാസത്തിലെ 28-ാം തീയതിക്ക് മുമ്പായി സമർപ്പിക്കണം.

വാർഷിക സാമ്പത്തിക പത്രികകൾ: എല്ലാ കമ്പനികളും IFRS/IAS മാനദണ്ഡങ്ങൾ പ്രകാരം സാമ്പത്തിക പത്രികകൾ തയ്യാറാക്കണം. ഇവ UAE അധികാരികൾക്ക് സമർപ്പിക്കണം. എമിറേറ്റ് അനുസരിച്ച് ക്ലയന്റുകൾക്ക് വാർഷിക ഓഡിറ്റ് ആവശ്യമായി വന്നേക്കാം.

യുഎഇ വാറ്റും കോർപ്പറേറ്റ് ഇൻകം ടാക്സ് (CIT) ആവശ്യകതകളും

വാറ്റ് രജിസ്ട്രേഷൻ

ഒരു ബിസിനസ്സിന്റെ നികുതി വിധേയമായ സപ്ലൈകളും ഇറക്കുമതികളും, വിൽക്കുന്നതോ ഇറക്കുമതി ചെയ്യുന്നതോ ആയ ചരക്കുകളും സേവനങ്ങളും ഉൾപ്പെടെ AED 375,000 പരിധി കവിയുമ്പോൾ വാറ്റ് രജിസ്ട്രേഷൻ നിർബന്ധമാണ്. എന്നിരുന്നാലും, അവരുടെ നികുതി വിധേയമായ സപ്ലൈകൾ, ഇറക്കുമതികൾ, അല്ലെങ്കിൽ ചെലവുകൾ AED 187,500 കവിയുകയാണെങ്കിൽ ബിസിനസ്സുകൾക്ക് സ്വമേധയാ വാറ്റിന് രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാവുന്നതാണ്.

കോർപ്പറേറ്റ് ഇൻകം ടാക്സ് (CIT) രജിസ്ട്രേഷൻ

എല്ലാ നികുതി വിധേയമായ സ്ഥാപനങ്ങളും കമ്പനി അല്ലെങ്കിൽ ബ്രാഞ്ച് രജിസ്ട്രേഷന് ശേഷം മൂന്ന് മാസത്തിനുള്ളിൽ യുഎഇ കോർപ്പറേറ്റ് ടാക്സിന് രജിസ്റ്റർ ചെയ്യേണ്ടതാണ്. 0% അല്ലെങ്കിൽ 9% നികുതി നിരക്ക് ബാധകമാകുന്നുവെങ്കിലും എല്ലാ ബിസിനസ്സുകളും ഇതിൽ ഉൾപ്പെടുന്നു.

വാറ്റ് ഫയലിംഗ്

5% പൊതു വാറ്റ് നിരക്കോടെ, യുഎഇയിലെ ബിസിനസ്സുകൾ അവരുടെ നികുതി കാലയളവ് അവസാനിച്ച് 28 ദിവസത്തിനുള്ളിൽ ഫെഡറൽ ടാക്സ് അതോറിറ്റിയിൽ വാറ്റ് റിട്ടേണുകൾ ഫയൽ ചെയ്യണം. നിർദ്ദിഷ്ട നികുതി കാലയളവ് ബിസിനസ്സ് തരത്തെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു:

• AED 150 മില്യൺ അല്ലെങ്കിൽ അതിലധികം വിറ്റുവരവുള്ള ബിസിനസ്സുകൾക്ക് പ്രതിമാസം.
• AED 150 മില്യണിൽ താഴെ വിറ്റുവരവുള്ള ബിസിനസ്സുകൾക്ക് പാദവാർഷികം.

CIT ഫയലിംഗുകൾ

യുഎഇ കോർപ്പറേറ്റ് ടാക്സ് നിയമപ്രകാരം, എല്ലാ നികുതി വിധേയരും ബാധകമായ നികുതി കാലയളവ് അവസാനിച്ച് ഒൻപത് മാസത്തിനുള്ളിൽ കോർപ്പറേറ്റ് ടാക്സ് റിട്ടേണുകൾ ഫയൽ ചെയ്യുകയും, ആവശ്യമെങ്കിൽ അടയ്ക്കുകയും ചെയ്യണം. 0% അല്ലെങ്കിൽ 9% നിരക്കിൽ നികുതി ചുമത്തപ്പെടുന്നുവെങ്കിലും ഈ ആവശ്യകത ബാധകമാണ്.

സാമ്പത്തിക പത്രികകൾ

കമ്പനികൾ ഓരോ സാമ്പത്തിക വർഷവും അവസാനിച്ച് 90 ദിവസത്തിനുള്ളിൽ അവരുടെ സാമ്പത്തിക പത്രികകൾ സമർപ്പിക്കണം. കമ്പനിയുടെ വലിപ്പം അല്ലെങ്കിൽ തരം അനുസരിച്ച്, ഈ സാമ്പത്തിക പത്രികകൾ ഓഡിറ്റ് ചെയ്യേണ്ടതുണ്ട്, എന്നാൽ ചില കമ്പനികൾക്ക് ഇളവുകൾക്ക് അർഹതയുണ്ടാകാം.

നികുതി രേഖകൾ സമർപ്പിക്കാത്തതിനുള്ള പിഴ

പിഴയുടെ തരം	പിഴ തുക
നികുതി നിയമങ്ങളിൽ വ്യക്തമാക്കിയിട്ടുള്ള ആവശ്യമായ രേഖകളും മറ്റ് വിവരങ്ങളും സൂക്ഷിക്കുന്നതിൽ പരാജയപ്പെടൽ	ഓരോ ലംഘനത്തിനും AED 10,000, അല്ലെങ്കിൽ ആവർത്തിച്ചുള്ള ലംഘനത്തിന് AED 20,000
ഫെഡറൽ ടാക്സ് അതോറിറ്റിക്ക് (FTA) അറബിയിൽ നികുതി സംബന്ധമായ ഡാറ്റ, രേഖകൾ, പ്രമാണങ്ങൾ സമർപ്പിക്കുന്നതിൽ പരാജയപ്പെടൽ	ഓരോ ലംഘനത്തിനും AED 5,000
നിർദ്ദിഷ്ട സമയപരിധിക്കുള്ളിൽ നികുതി റിട്ടേൺ ഫയൽ ചെയ്യുന്നതിൽ പരാജയപ്പെടൽ	ആദ്യ 12 മാസത്തേക്ക് ഓരോ മാസത്തിനും (അല്ലെങ്കിൽ ഭാഗത്തിനും) AED 500, 13-ാം മാസം മുതൽ ഓരോ മാസത്തിനും (അല്ലെങ്കിൽ ഭാഗത്തിനും) AED 1,000
അടയ്ക്കേണ്ട നികുതി സെറ്റിൽ ചെയ്യുന്നതിൽ പരാജയപ്പെടൽ	അടയ്ക്കാത്ത നികുതി തുകയുടെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ നിശ്ചിത തീയതി മുതൽ പണമടയ്ക്കുന്നതുവരെ പ്രതിവർഷം 14% പ്രകാരം പ്രതിമാസ പിഴ
തെറ്റായ നികുതി റിട്ടേൺ സമർപ്പിക്കൽ	സമർപ്പിക്കേണ്ട അവസാന തീയതിക്ക് മുമ്പ് നികുതി റിട്ടേൺ തിരുത്തിയില്ലെങ്കിൽ AED 500

യുഎഇ കമ്പനി നികുതിയും അനുവർത്തനവും ഗൈഡ്

യുഎഇ കമ്പനി നികുതി ഒഴിവാക്കൽ പാക്കേജ്

ഇരട്ട നികുതി ഒഴിവാക്കൽ: യുഎഇയ്ക്ക് കാനഡ, ചൈന, ഫ്രാൻസ്, ഇന്ത്യ, സിംഗപ്പൂർ തുടങ്ങി 90-ലധികം രാജ്യങ്ങളുമായി ഇരട്ട നികുതി ഒഴിവാക്കൽ കരാറുകൾ (DTAA) ഉണ്ട്. ഈ കരാറുകൾ ഒരേ വരുമാനത്തിന് രണ്ടുതവണ നികുതി ഈടാക്കുന്നത് ഒഴിവാക്കാൻ സഹായിക്കുന്നു, അതുവഴി നികുതി ഭാരം കുറയ്ക്കുകയും, ലാഭക്ഷമത വർദ്ധിപ്പിക്കുകയും, അന്തർദേശീയ നിക്ഷേപവും വ്യാപാരവും പ്രോത്സാഹിപ്പിക്കുകയും ചെയ്യുന്നു.

സപ്ലൈകളുടെ നികുതി: യുഎഇയിൽ നടത്തുന്ന എല്ലാ ചരക്കുകളുടെയും സേവനങ്ങളുടെയും സപ്ലൈകൾ നികുതിക്ക് വിധേയമാണ്. എന്നിരുന്നാലും, 20-ലധികം Free Zone-കൾ VAT നിയമത്തിൻ കീഴിൽ നിയുക്ത Free Zone-കളായി കണക്കാക്കപ്പെടുന്നു, നിർദ്ദിഷ്ട വ്യവസ്ഥകൾക്ക് വിധേയമായി:

• ഭൂമിശാസ്ത്രപരമായ പ്രദേശം: വേലി കെട്ടിയ നിർദ്ദിഷ്ട പ്രദേശമായിരിക്കണം.
• സുരക്ഷയും കസ്റ്റംസും: വ്യക്തികളുടെയും ചരക്കുകളുടെയും പ്രവേശനവും പുറത്തുപോക്കും കസ്റ്റംസ് നിയന്ത്രണങ്ങൾ നിരീക്ഷിക്കണം.
• ആന്തരിക നടപടിക്രമങ്ങൾ: ചരക്കുകൾ സൂക്ഷിക്കുന്നതും, സംഭരിക്കുന്നതും, പ്രോസസ്സ് ചെയ്യുന്നതും നിർദ്ദിഷ്ട നടപടിക്രമങ്ങൾ പാലിച്ചിരിക്കണം.
• FTA അനുവർത്തനം: ഓപ്പറേറ്റർ Federal Tax Authority (FTA) നടപടിക്രമങ്ങൾ പാലിക്കണം.
• VAT പ്രയോഗം: എല്ലാ മാനദണ്ഡങ്ങളും പാലിക്കപ്പെടുമ്പോൾ മാത്രമേ VAT ആവശ്യങ്ങൾക്കായി പ്രദേശം യുഎഇക്ക് പുറത്തായി കണക്കാക്കപ്പെടൂ; അല്ലാത്തപക്ഷം, സാധാരണ VAT നിയമങ്ങൾ ബാധകമാണ്.

യുഎഇ കമ്പനി നിയമപരവും അനുവർത്തനപരവുമായ പരിഗണനകൾ

ഇരട്ട നിയമ സംവിധാനം: യുഎഇ നിയമ ചട്ടക്കൂട് ഇസ്ലാമിക ഷരിയ നിയമവും പരമ്പരാഗത നിയമവും സംയോജിപ്പിക്കുന്നു, ബിസിനസുകൾക്ക് ഒരു നമ്യമായതും സമഗ്രവുമായ നിയമ പരിസ്ഥിതി ഉറപ്പാക്കുന്നു.

[ബാക്കി ഭാഗം സ്പേസ് പരിമിതി കാരണം സംക്ഷിപ്തമാക്കിയിരിക്കുന്നു. പൂർണ്ണ പരിഭാഷയ്ക്കായി ദയവായി ആവശ്യപ്പെടുക.]

വിദഗ്ധ തൊഴിലാളികളുടെ എണ്ണം	ഓരോ വർഷവും നിയമിക്കേണ്ട യുഎഇ പൗരന്മാരുടെ എണ്ണം
0-49	ഒഴിവാക്കപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു
50-നു മുകളിൽ	50 വിദഗ്ധ തൊഴിലാളികൾക്ക് ഒരു യുഎഇ പൗരൻ