2025లో UAE కంపెనీ అనుసరణ, చట్టపరమైన మరియు అకౌంటింగ్, మరియు పన్ను పరిగణనలు

యుఎఇ పన్ను వ్యవస్థ అవలోకనం

పన్ను రకం	రేటు	వివరాలు
Corporate Tax	9%	1 జూన్ 2023 నుండి వర్తించును
Income Tax	0%	యుఎఇ నివాసితులకు వ్యక్తిగత ఆదాయపు పన్ను లేదు
Capital Gains Tax	0%	మూలధన లాభాలపై పన్ను లేదు
Withholding Taxes	0%	విదేశీ లావాదేవీలకు విత్‌హోల్డింగ్ పన్నులు లేవు
VAT	5%	యుఎఇ VAT-నమోదిత క్లయింట్లు మరియు బహుళజాతి సేవలకు వర్తిస్తుంది
DTAs	>110	ప్రపంచవ్యాప్తంగా 110 కి పైగా ద్వంద్వ పన్ను ఒప్పందాలు కుదిరాయి

యూఏఈ పన్ను విధానం

వ్యక్తిగత ఆదాయపు పన్ను: యూఏఈలో వ్యక్తిగత ఆదాయపు పన్ను విధించబడదు. అదనంగా, విత్‌హోల్డింగ్ పన్నులు లేవు.

కార్పొరేట్ ఆదాయపు పన్ను: అన్ని ఎమిరేట్స్‌లోని వ్యాపారాలపై 9% కార్పొరేట్ ఆదాయపు పన్ను వర్తిస్తుంది.

విలువ ఆధారిత పన్ను (VAT): యూఏఈ 5% VAT రేటును వర్తింపజేస్తుంది, కొన్ని వర్గాలకు మినహాయింపులతో:

• మినహాయింపులు: ఆహార పదార్థాలు, ఆరోగ్యం, విద్య, పెట్రోలియం ఉత్పత్తులు, సామాజిక సేవలు, సైకిళ్ళు.
• నివాస రియల్ ఎస్టేట్: ఆర్థిక మరియు నివాస రియల్ ఎస్టేట్ సేవలకు కొన్ని VAT మినహాయింపులు ఉన్నాయి.
• నమోదు పరిమితి: పన్ను విధించదగిన సరఫరాలు AED 375,000 మించితే వ్యాపారాలు VAT కోసం నమోదు చేసుకోవాలి. AED 187,500 మించే వ్యాపారాలకు స్వచ్ఛంద నమోదు అందుబాటులో ఉంది.

దిగుమతి సుంకం: మెయిన్‌లాండ్ యూఏఈకి దిగుమతులపై 5% పన్ను అన్ని వ్యాపార కంపెనీలకు వర్తిస్తుంది, వ్యాపార కార్యకలాపాలతో సంబంధం లేకుండా.

Free Zone మినహాయింపు: Free Zone లోని కంపెనీలకు Free Zone లోకి ప్రవేశించే మరియు అక్కడే ఉండే వస్తువులపై దిగుమతి సుంకం నుండి మినహాయింపు ఉంటుంది.

రియల్ ప్రాపర్టీ బదిలీ పన్ను: ఈ పన్ను 4%, కొనుగోలుదారు మరియు విక్రేత మధ్య సమానంగా విభజించబడుతుంది.

ఎక్సైజ్ పన్ను: కార్బోనేటెడ్ పానీయాలు, ఎనర్జీ డ్రింక్స్, మరియు పొగాకు ఉత్పత్తులపై వర్తిస్తుంది.

పరిశ్రమ-నిర్దిష్ట పన్ను:

• చమురు మరియు గ్యాస్: ప్రత్యేక ప్రభుత్వ ఒప్పందాల ఆధారంగా పన్ను రేట్లు మారుతాయి.
• పెట్రోకెమికల్ కంపెనీలు: రాయితీ ఒప్పందాల ఆధారంగా చమురు మరియు గ్యాస్ వలె పన్ను విధించబడతాయి.
• విదేశీ బ్యాంకు శాఖలు: సాధారణంగా 20% ఫ్లాట్ రేటుతో పన్ను విధించబడతాయి.

మున్సిపాలిటీ పన్ను: చాలా ఎమిరేట్స్‌లో, వార్షిక అద్దె విలువ ఆధారంగా ఆస్తులపై మున్సిపాలిటీ పన్ను విధించబడుతుంది.

• దుబాయ్: వాణిజ్య ఆస్తులపై 5% మున్సిపాలిటీ పన్ను, ఆస్తి యజమానులు చెల్లించాలి.
• నివాస ఆస్తులు: సాధారణంగా 5% పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి, అద్దెదారులు చెల్లించాలి.

సామాజిక భద్రతా చందాలు: యూఏఈ జాతీయులకు, స్థానిక ఉద్యోగ ఒప్పందాల ప్రకారం ఉద్యోగి మొత్తం జీతంలో 20% చందాలు నిర్ణయించబడ్డాయి:

• ఉద్యోగి చందా: 5%
• యజమాని చందా: 12.5%
• ప్రభుత్వ చందా: 2.5%

eDirham వ్యవస్థ: 2020లో ప్రవేశపెట్టబడిన eDirham వ్యవస్థ రాష్ట్ర ఫీజు వసూలును సులభతరం చేస్తుంది మరియు ప్రభుత్వ సేవలకు ఆధునిక చెల్లింపు ఎంపికలను అందిస్తుంది.

పన్ను నివేదిక, అకౌంటింగ్, మరియు ఆడిటింగ్ పరిగణనలు

కార్పొరేట్ ఆదాయపు పన్ను నమోదు: UAE కంపెనీలు స్థాపన నుండి మూడు నెలల లోపు కార్పొరేట్ ఆదాయపు పన్ను కోసం నమోదు చేసుకోవాలి. కార్పొరేట్ పన్ను నుండి మినహాయించబడిన ఆఫ్‌షోర్ కంపెనీలకు కూడా వార్షిక ప్రకటనలు అవసరం.

VAT అనుసరణ:

• ఇన్వాయిసింగ్: UAE VAT చట్టం ప్రకారం, VAT నమోదు చేసుకున్న లేదా UAE ఆధారిత సేవలను కోరే UAE ఆధారిత క్లయింట్‌లకు జారీ చేసే ఇన్‌వాయిస్‌లపై 5% VAT వర్తిస్తుంది.
• బహుళజాతి క్లయింట్ల కోసం మినహాయింపు: UAE వెలుపల ఉన్న బహుళజాతి క్లయింట్లకు అమ్మకపు ఇన్‌వాయిస్‌లు జీరో-రేటెడ్.

VAT రిటర్న్స్: టర్నోవర్ ఆధారంగా నెలవారీ లేదా త్రైమాసికంగా దాఖలు చేయాలి, మరియు నివేదిక కాలం తర్వాత నెల 28వ తేదీ నాటికి సమర్పించాలి.

వార్షిక ఆర్థిక నివేదికలు: అన్ని కంపెనీలు IFRS/IAS ప్రమాణాల ప్రకారం ఆర్థిక నివేదికలను తయారు చేయాలి. వీటిని UAE అధికారులకు దాఖలు చేయాలి. ఎమిరేట్ ఆధారంగా క్లయింట్లకు వార్షిక ఆడిట్ అవసరం కావచ్చు.

UAE VAT మరియు కార్పొరేట్ ఆదాయ పన్ను (CIT) అవసరాలు

VAT నమోదు

వ్యాపారం యొక్క పన్ను విధించదగిన సరఫరాలు మరియు దిగుమతులు, అమ్మిన లేదా దిగుమతి చేసిన వస్తువులు మరియు సేవలతో సహా, AED 375,000 పరిమితిని మించినప్పుడు VAT నమోదు తప్పనిసరి. అయితే, వారి పన్ను విధించదగిన సరఫరాలు, దిగుమతులు లేదా ఖర్చులు AED 187,500 మించినట్లయితే వ్యాపారాలు స్వచ్ఛందంగా VAT కోసం నమోదు చేసుకోవచ్చు.

కార్పొరేట్ ఆదాయ పన్ను (CIT) నమోదు

అన్ని పన్ను విధించదగిన సంస్థలు కంపెనీ లేదా శాఖ నమోదు తర్వాత మూడు నెలల్లోపు UAE కార్పొరేట్ పన్ను కోసం నమోదు చేసుకోవాలి. దీనిలో సంబంధిత అమలు నిర్ణయాలకు కట్టుబడి ఉండటం కూడా ఉంటుంది. UAE కార్పొరేట్ పన్ను నమోదు అవసరం 0% లేదా 9% పన్ను రేటుకు లోబడి ఉన్నా లేకపోయినా అన్ని వ్యాపారాలను కలిగి ఉంటుంది.

VAT దాఖలు

5% సాధారణ VAT రేటుతో, UAE లోని వ్యాపారాలు వారి సంబంధిత పన్ను కాలం ముగిసిన 28 రోజుల్లోపు ఫెడరల్ పన్ను అథారిటీకి వారి VAT రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయాలి. నిర్దిష్ట పన్ను కాలం వ్యాపార రకాన్ని బట్టి ఉంటుంది:

• AED 150 మిలియన్‌లు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ టర్నోవర్ ఉన్న వ్యాపారాలకు నెలవారీ.
• AED 150 మిలియన్‌ల కంటే తక్కువ టర్నోవర్ ఉన్న వ్యాపారాలకు త్రైమాసికం.

ఈ దాఖలు షెడ్యూల్ పన్ను లెక్కింపు మరియు చెల్లింపు కాలవ్యవధిని నిర్ధారించడంలో సహాయపడుతుంది.

CIT దాఖలులు

UAE కార్పొరేట్ పన్ను చట్టం ప్రకారం, అన్ని పన్ను చెల్లింపుదారులు వర్తించే పన్ను కాలం ముగిసిన తొమ్మిది నెలల్లోపు కార్పొరేట్ పన్ను రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయాలి మరియు అవసరమైన చోట చెల్లించాలి. ఈ అవసరం సంస్థలపై 0% లేదా 9% రేటులో పన్ను విధించబడినా వర్తిస్తుంది.

ఆర్థిక నివేదికలు

కంపెనీలు ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరం ముగిసిన 90 రోజుల్లోపు వారి ఆర్థిక నివేదికలను సమర్పించాలి. కంపెనీ పరిమాణం లేదా రకాన్ని బట్టి, ఈ ఆర్థిక నివేదికలు ఆడిట్ చేయబడాలి, కొన్ని కంపెనీలు మినహాయింపులకు అర్హత పొందవచ్చు. ఇన్కార్పొరేషన్ తర్వాత మొదటి ఆర్థిక సంవత్సరం ఆరు నుండి 18 నెలల మధ్య ఉండాలి. కంపెనీలు ఈ నివేదికల సమర్పణకు పొడిగింపును కోరవచ్చు, మరియు కంపెనీ స్థానాన్ని బట్టి, ఆడిట్ అవసరం కావచ్చు.

పన్ను పత్రాలు సమర్పించకపోవడానికి జరిమానా

జరిమానా రకం	జరిమానా మొత్తం
పన్ను చట్టాల్లో పేర్కొన్న అవసరమైన రికార్డులు మరియు ఇతర సమాచారాన్ని నిర్వహించడంలో విఫలమైనందుకు	ప్రతి ఉల్లంఘనకు AED 10,000, లేదా పునరావృత ఉల్లంఘన విషయంలో AED 20,000
ఫెడరల్ పన్ను అథారిటీ (FTA)కి పన్నుకు సంబంధించిన డేటా, రికార్డులు మరియు పత్రాలను అరబిక్‌లో సమర్పించడంలో విఫలమైనందుకు	ప్రతి ఉల్లంఘనకు AED 5,000
నిర్దేశించిన సమయ వ్యవధిలో పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేయడంలో విఫలమైనందుకు	మొదటి 12 నెలలకు ప్రతి నెలకు (లేదా భాగానికి) AED 500, మరియు 13వ నెల నుండి ప్రతి నెలకు (లేదా భాగానికి) AED 1,000
చెల్లించవలసిన పన్నును చెల్లించడంలో విఫలమైనందుకు	చెల్లింపు చేసే వరకు గడువు తేదీ నుండి చెల్లించని పన్ను మొత్తంపై లెక్కించబడే సంవత్సరానికి 14% నెలవారీ జరిమానా
తప్పుడు పన్ను రిటర్న్ సమర్పించినందుకు	సమర్పణ గడువుకు ముందు పన్ను రిటర్న్ సరిచేయబడకపోతే AED 500

<translated_markdown>

యుఏఈ కంపెనీ పన్నులు మరియు అనుసరణ గైడ్

యుఏఈ కంపెనీ పన్ను మినహాయింపు ప్యాకేజీ

డబుల్ టాక్సేషన్ నివారణ: యుఏఈకి కెనడా, చైనా, ఫ్రాన్స్, ఇండియా, మరియు సింగపూర్ వంటి 90 కంటే ఎక్కువ దేశాలతో డబుల్ టాక్సేషన్ నివారణ ఒప్పందాలు (DTAA) ఉన్నాయి. ఈ ఒప్పందాలు ఒకే ఆదాయంపై రెండుసార్లు పన్ను విధించడం నుండి వ్యాపారాలను కాపాడుతాయి, పన్ను భారాలను తగ్గిస్తాయి, లాభదాయకతను పెంచుతాయి, మరియు సరిహద్దుల దాటిన పెట్టుబడి మరియు వాణిజ్యంలో ప్రోత్సాహం ఇస్తాయి.

సరఫరాల పన్నులు: యుఏఈలో చేసిన సర్వ వస్తువులు మరియు సేవల సరఫరాలు పన్నులకు అర్హమైనవి. అయితే, 20 కంటే ఎక్కువ ఉచిత జోన్లు VAT చట్టం కింద నిర్దిష్ట ఉచిత జోన్లుగా పరిగణించబడతాయి, కొన్ని నిబంధనలకు లోబడి, అవి:

• భౌగోళిక ప్రాంతం: ఇది ఒక నిర్దిష్ట కంచెవేసిన ప్రాంతం ఉండాలి.
• భద్రత మరియు కస్టమ్స్: వ్యక్తులు మరియు వస్తువుల ప్రవేశం మరియు నిష్క్రమణను కస్టమ్స్ నియంత్రణలు నిఘా ఉంచాలి.
• అంతర్గత ప్రక్రియలు: వస్తువులను ఉంచడం, నిల్వ చేయడం, మరియు ప్రాసెస్ చేయడం నిర్దిష్ట ప్రక్రియలను అనుసరించాలి.
• FTA అనుసరణ: ఆపరేటర్ ఫెడరల్ టాక్స్ అథారిటీ (FTA) ప్రక్రియలకు అనుసరించాలి.
• VAT అమలు: అన్ని నిబంధనలు నెరవేరినప్పుడు మాత్రమే ప్రాంతం VAT పరిపాలనలో యుఏఈ బయటిదిగా పరిగణించబడుతుంది; లేకపోతే, సాధారణ VAT నియమాలు వర్తిస్తాయి.

యుఏఈ కంపెనీ చట్టపరమైన మరియు అనుసరణ పరిగణనలు

ద్వైత చట్ట వ్యవస్థ: యుఏఈ చట్ట వ్యవస్థ ఇస్లామిక్ షరియా చట్టం మరియు సాంప్రదాయిక చట్టం కలిపి వ్యాపారాలకు సడలని మరియు సమగ్రమైన చట్ట పరిసరాన్ని హామీ ఇస్తుంది.

విదేశీ కంపెనీ స్థాపన: విదేశీ కంపెనీలు యుఏఈ జాతీయ స్పాన్సర్ నియమించకుండా మెయిన్ల్యాండ్ మరియు ఉచిత వాణిజ్య జోన్లలో శాఖ లేదా పూర్తిగా యజమాని కంపెనీని స్థాపించవచ్చు. మెయిన్ల్యాండ్ జోన్‌లో స్థాపించడం యుఏఈ మార్కెట్‌కు నేరుగా ప్రాప్యతను మరియు ఎమిరేట్స్ అంతటా వ్యాపార సౌలభ్యతను ఇస్తుంది, అలాగే ఉచిత వాణిజ్య జోన్లు 100% విదేశీ యజమానిత్వం, పన్ను మినహాయింపులు, మరియు సరళీకృత కస్టమ్స్ ప్రక్రియల వంటి లాభాలను అందిస్తాయి.

వ్యాపార లైసెన్స్ నవీకరణ: యుఏఈ LLC తన వ్యాపార లైసెన్స్‌ను ప్రతి సంవత్సరం నవీకరించాలి అనుసరణ మరియు ఆపరేషనల్ పరంగా చెల్లుబాటు ఉండాలి.

క్రియాకలాపాలపై నిబంధనలు: వివిధ వర్గీకృత క్రియాకలాపాలు (ఉదా., వాణిజ్య మరియు సేవలు) ఒకే లైసెన్స్ కింద కలపబడకూడదు, వ్యాపార వర్గీకరణను స్పష్టంగా ఉంచడానికి.

నిర్వహణ మరియు సంస్థాపన:

• కంపెనీలు ఒక మేనేజర్‌ను మెమొరాండం ఆఫ్ అసోసియేషన్ (MOA) లేదా ఒక ప్రత్యేక నిర్వహణ ఒప్పందం ద్వారా నియమించాలి.
• డైరెక్టర్లు రోజువారీ ఆపరేషన్లను నియంత్రిస్తారు; వ్యాపార రకం ఆధారంగా ప్రత్యేక అనుమతులు మరియు లైసెన్స్‌లు అవసరం ఉండవచ్చు (ఉదా., ఆరోగ్య సంరక్షణ, వైద్య పరికరాలు).
• కంపెనీలు సంస్థాపన అదే ఎమిరేట్‌లో ఒక ఆఫీస్ స్థాపించాలి; ఇతర ఉచిత జోన్లలో ఆపరేషన్లు అదనపు లైసెన్స్‌